篇一：行政事业单位内部控制评价与监督制度
20XX 年度行政事业单位内部控制报告
单 位 名 称: 单 位 负 责 人: 分管内控负责人: 牵头部门负责人: 填 表 人: 电 话 号 码: 单 位 地 址: 邮 政 编 码: 报 送 日 期:
单位公章 XX 县 XX 街道办事处 XX(签章) XXX(签章) XXX(签章) XXX(签章) XXX-XXXXXXX XX 县 XX 路 XXXX 酒店旁 XXXXXX 20XX-XX-XX
组织机构代码：XXXXXXXXXXX 单位预算级次：一级预算单位 单位基本性质：行政单位 支出功能分类：政府办公厅（室）及相关机构事务 内设机构数量:XX 年末在职人数:XXX
隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：XXXXXXXXXX 单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：XX 县 预算管理级次：乡镇级
2019 年度支出总额（单位：元）:XXXXXXXX 单位编制人数: XXX
第一部分：单位内部控制情况总体评价
本单位内控总体运行情况
良
第二部分：单位内部控制总体成果
一、单位层面内部控制情况
（一）内部控制机构组成情况
1.单位内部控制领导小组
是
3.其他班子成员是否在单位内部 控制领导机构中任职
是
5.单位内部控制工作小组负责人 财务部门负责人：许红平
2.单位内部控制领导小组负责人 单位一把手（法人）：赵路见
4.单位内部控制工作小组
是
6.内部控制建设牵头部门
财务部门
7.内部控制评价与监督部门
行政管理部门
（二）内部控制机构运行情况
1.本年单位内部控制领导小组会 议次数
1次
2.本年单位主要负责人参加会议 次数
1次
3.本年单位内部控制领导小组会 议形成决议次数
1次
4.本年单位“三重一大”事项通过 集体议事决策机制形成决议次数
1次
5.本年单位内部控制工作小组会 议次数
1次
6.本年单位开展内部控制专题培 训次数
1次
7.本年单位内部控制风险评估覆 组织架构;运行机制;关键岗位;制
盖情况（单位层面）
度体系;信息系统
8.本年单位内部控制风险评估覆 盖情况（业务层面）
预算业务;收支业务;政府采购业务;国 有资产业务;建设项目业务;合同业务; 其他业务
9.单位风险清单建立情况
是
11.内部控制体系本年建设方式 单位自建
13.本年单位内部控制评价方式 单位内部自我评价
15.本年单位内部控制评价结果 运用效果
100%
16.本年单位巡视结果应用效果 100%
17.本年单位纪检监察结果运用 效果
18.本年单位审计结果运用效果
10.内部控制体系初期建设方式 单位自建
12.本年单位是否开展内部控制评 价
是
14.本年单位内部控制评价结果应 作为完善内部管理制度的依据;作为领
用
导干部选拔任用的参考
（三）权力运行制衡机制建立情况
1.分事行权
是
2.分岗设权
是
3.分级授权
是
4.定期轮岗
是
5.专项审计
是
6.职责明晰
是
7.决策程序
是
二、业务层面内部控制情况
（一）内部控制业务工作职责分离情况
1.预算业务管理
预算编制与审核分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析分离；决算编制与审核分离；
2.收支业务管理
收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；支出审批与付款分离；业务经办与会计核算分离；
3.政府采购业务管理 4.国有资产业务管理 5.建设项目业务管理
采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离；
货币资金保管、稽核与账目登记分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与清查分离；对外投资立项申报 与审核分离；
项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离；
6.合同业务管理
合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离；
（二）内部控制业务轮岗情况
1.预算业务管理
已轮岗
2.收支业务管理
已轮岗
3.政府采购业务管理
已轮岗
4.国有资产业务管理
已轮岗
5.建设项目业务管理
已轮岗
6.合同业务管理
已轮岗
（三）建立健全内部控制制度情况
1.业务环节适用情况
预算编制与审核适用；预算执行与
预算编制与审核制度已建立、流程图已
调整适用；决算管理适用；绩效评 价适用；收入管理适用；财政票据 管理适用；支出管理适用；公务卡
2.内部控制制度和流程图建立情 况
建立；预算执行与调整制度已建立、流 程图已建立；决算管理制度已建立、流 程图已建立；绩效评价制度已建立、流
管理适用；采购申请与审核适用；
程图已建立；收入管理制度已建立、流
采购组织形式确定适用；采购方式
程图已建立；财政票据管理制度已建立、
确定及变更适用；采购验收适用；
流程图已建立；支出管理制度已建立、
货币资金管理适用；固定资产管理
流程图已建立；公务卡管理制度已建立、
适用；无形资产管理适用；对外投
流程图已建立；采购申请与审核制度已
资管理不适用；项目立项、设计与
建立、流程图已建立；采购组织形式确
概预算适用；项目采购管理适用；
定制度已建立、流程图已建立；采购方
项目施工、变更与资金支付适用；
式确定及变更制度已建立、流程图已建
项目验收管理与绩效评价适用；合
立；采购验收制度已建立、流程图已建
同拟订与审批适用；合同履行与监
立；货币资金管理制度已建立、流程图
督适用；合同档案与纠纷管理适
已建立；固定资产管理制度已建立、流
用；
程图已建立；无形资产管理制度已建立、
流程图已建立；对外投资管理制度不适
用、流程图不适用；项目立项、设计与
概预算制度已建立、流程图已建立；项
目采购管理制度已建立、流程图已建立；
项目施工、变更与资金支付制度已建立、
流程图已建立；项目验收管理与绩效评
价制度已建立、流程图已建立；合同拟
订与审批制度已建立、流程图已建立；
合同履行与监督制度已建立、流程图已
建立；合同档案与纠纷管理制度已建立、
流程图已建立；
3. 内 部 控 制 制 度 和 流 程 图 本 年 更新必要性
预算编制与审核需要更新；预算执 行与调整需要更新；决算管理需要 更新；绩效评价需要更新；收入管 理需要更新；财政票据管理需要更 新；支出管理需要更新；公务卡管 理需要更新；采购申请与审核需要 更新；采购组织形式确定需要更 新；采购方式确定及变更需要更 新；采购验收需要更新；货币资金 管理需要更新；固定资产管理需要 更新；无形资产管理需要更新；
项
4.内部控制制度和流程图更新理 由
因政策法规环境变化而更新流程图的环 节共计 22 个；因风险防控要求变化而更 新流程图的环节共计 0 个；因内部管理 目标变化而更新流程图的环节共计 22 个；因机构组织架构调整而更新流程图 的环节共计 22 个；因内部运行流程变动 而更新流程图的环节共计 0 个；因实际 执行成本过高而更新流程图的环节共计 0 个；因其他而更新流程图的环节共计 0 个；
目立项、设计与概预算需要更新；
项目采购管理需要更新；项目施
工、变更与资金支付需要更新；项
目验收管理与绩效评价需要更新；
合同拟订与审批需要更新；合同履
行与监督需要更新；合同档案与纠
纷管理需要更新；
预算编制与审核制度更新、流程图
更新；预算执行与调整制度更新、
流程图更新；决算管理制度更新、
流程图更新；绩效评价制度更新、
流程图更新；收入管理制度更新、
流程图更新；财政票据管理制度更
新、流程图更新；支出管理制度更
预算编制与审核未发文；预算执行与调
新、流程图更新；公务卡管理制度
整未发文；决算管理未发文；绩效评价
更新、流程图更新；采购申请与审
未发文；收入管理未发文；财政票据管
核制度已建立、流程图更新；采购
理未发文；支出管理未发文；公务卡管
组织形式确定制度更新、流程图更
理未发文；采购申请与审核未发文；采
新；采购方式确定及变更制度更
购组织形式确定未发文；采购方式确定
5.内部控制制度和流程图本年 新、流程图更新；采购验收制度更 6.制度和流程图本年是否正式发 及变更未发文；采购验收未发文；货币
更新情况
新、流程图更新；货币资金管理制 文
资金管理未发文；固定资产管理未发文；
度更新、流程图更新；固定资产管
无形资产管理未发文；
项目立项、设计
理制度更新、流程图更新；无形资
与概预算未发文；项目采购管理未发文；
产管理制度更新、流程图更新；对
项目施工、变更与资金支付未发文；项
外投资管理制度不适用、流程图不
目验收管理与绩效评价未发文；合同拟
适用；项目立项、设计与概预算制
订与审批未发文；合同履行与监督未发
度更新、流程图更新；项目采购管
文；合同档案与纠纷管理未发文；
理制度更新、流程图更新；项目施
工、变更与资金支付制度更新、流
程图更新；项目验收管理与绩效评
价制度更新、流程图更新；合同拟
订与审批制度更新、流程图更新；
合同履行与监督制度更新、流程图
更新；合同档案与纠纷管理制度更 新、流程图更新；
7.制度关键管控点 （1）预算业务管理 （2）收支业务管理 （3）政府采购业务管理 （4）国有资产业务管理 （5）建设项目业务管理 （6）合同业务管理
单位预算编制主体、程序及标准;单位预算绩效目标编制，项目预算绩效目标编制；单位预算调整主体、程序 及标准;单位预算绩效执行主体、程序及标准；单位决算编制主体、程序及标准;单位决算分析报告内容与应 用机制；单位绩效评价形式、标准及结果应用；
单位财政收入种类与收缴管理；单位财政票据申领、使用保管及核销；单位支出范围与标准;单位各类支出审 批权限；单位公务卡结算范围及报销程序;单位公务卡办卡及销卡管理；
单位采购审核分级授权机制;单位业务归口部门与财务归口部门审核内容；单位政府集中采购组织形式及范围 标准;单位自行采购组织形式及范围标准；单位采购供应商选择标准；单位采购验收主体、程序及结果应用；
单位银行账户类型，开立、变更、撤销程序及年检；单位固定资产类别与配置标准;单位固定资产清查范围及 程序;单位资产处置标准与审批权限；单位无形资产类别、登记确认、价值评估及处置；
单位项目投资评审、立项依据与审批程序；单位项目采购范围、方式及程序；单位项目变更审批权限及程序；
单位项目验收主体、内容及程序；
单位合同审核主体、内容及程序;单位法务介入条件与环节；单位合同台账设置及管理要求;单位合同章种类、 使用权限及使用范围;单位合同执行监督机制；单位合同执行归档制度；
（四）内部控制制度执行情况
评价要点
评价指标结果/指标值
1.项目支出绩效目标设定比例
100%
2.预算执行及绩效运行监控程度
100%
3.项目支出绩效目标完成情况
100%
4.非税收入管控情况
100%
5.采购合同匹配情况
100%
6.采购验收管控情况
100%
7.资产账实相符程度
100%
8.固定资产处置规范程度
100%
9.项目投资计划完成情况
不适用
10.合同订立规范情况
不适用
11.合同执行规范情况
不适用
三、内部控制信息化情况
1.本年单位内部控制信息化建设 建设投入金额：0 元；运行维护金
阶段与投入资金规模
额：0 元
2.本年单位内部控制信息化建设 方式
单位自建
3.单位内部控制信息化覆盖情 况
预算业务管理;收支业务管理;政 府采购业务管理;国有资产业务管 理;建设项目业务管理
4.本年单位基于制度更新的内部 控制信息化建设改造升级领域
预算业务管理；收支业务管理；政府采 购业务管理；国有资产业务管理；建设 项目业务管理；
5.单位内部控制信息化模块联通 情况
共有 0 个模块已经联通
6.是否联通政府会计核算模块 是
四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效
（一）加强领导。（二）精心组织。贯彻实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》涉及单位层面、业务层面、评价监督等多方面工作，时 间要求紧，工作任务重。要将其作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，精心组织落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、 边执行，逐步建立权责明(三)加强培训。广泛宣传，多方参与。（四）落实责任。内部控制规范实施工作领导小组要加强组织协调，细化工作 方案，明确工作职责，落实工作责任。单位主要负责人为内控规范实施第一责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓 落实。
五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
、内控风险评估工作未定期开展。单位内部没有单独设立内部控制部门，内部控制工作仅为单位主要领导牵头，分管领导及班组成员参与， 对单位内控潜在问题及风险的排查筛选尚显不足。2、人员轮岗制度不完善。单位人员配置较为紧凑，部分职能部门人员紧缺且工作专业性较 强，不足以支持定期轮岗工作
六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
一、加强基层财务人员的培养和队伍的稳定.二、强化基层财政所资金监管职能，强化财政人员的多方位专业技能。三、明确各部门在项目建 设过程中具体职责和责任，避免多头管理的情况，造成部门之间责任模糊、管理不到位的现象。四、加强基层项目库的建设和项目预算的管理， 避免项目立项的随意性和重复性。五、加强项目资金的整合力度，减轻基层压力。
第三部分：单位内部控制存在问题和建议
问题领域 问题分类
存在问题
单位内部控制领导小组
单位内部控制领导小组负责人
单位层面
1.内部控制机 单位内部控制工作小组
构组成
内部控制牵头部门
内部控制评价与监督部门
内控牵头部门与评价监督部门分离
2.内部控制机 构运行
本年单位内部控制领导小组会议次数
完善建议
本年单位内部控制领导小组会议中形 成决议的会议次数
本年单位主要负责人参加会议次数
本年单位"三重一大"事项通过集体议 事决策机制形成决议次数
单位内部控制工作小组会议次数
单位开展内部控制专题培训次数
单位内部控制风险评估覆盖情况
是否开展内部控制考核评价 内部控制考核评价结果应用 内部控制评价发现
未有效应用内部控制考核评价结 果
单位进行内部控制考核评价，并出具内 部控制考核评价报告，将其作为完善内 部管理制度、监督问责的重要参考依据 和领导干部选拔任用的重要参考
巡视发现
纪检监察发现
审计发现
分事行权
3.权力运行制 衡机制建立
分岗设权
分级授权
定期轮岗 专项审计 职责明晰 决策程序
1.工作职责分离
2.定期轮岗 预算业务管 理
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
1.工作职责分离
2.定期轮岗 收支业务管 理
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
1.工作职责分离
政府采购业 务管理
2.定期轮岗
3.建立健全内部控制制度
11
4.内部控制制度执行
1.工作职责分离
资产管理
2.定期轮岗 3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
1.工作职责分离
2.定期轮岗 建设项目管 理
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
1.工作职责分离
合同管理
2.定期轮岗 3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
信息化
1.信息系统覆盖 2.基于制度更新的信息化改造升级
未建立健全各业务管理内部控制 建立健全各业务管理内部控制信息系
信息系统
统
12
3.信息系统互联互通
内部控制信息系统未全部实现互 联互通
加强内部控制信息系统互联互通建设， 做到各业务系统模块之间的数据信息 同步与实时共享
13
篇二：行政事业单位内部控制评价与监督制度
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档案综合管理实施办法
第一条 为加强中心站档案的科学管理，保护和利用档案信息 资源，为中心站各项事业发展服务，根据《档案法》以及国家档案管 理部门有关规定，结合中心站档案工作的实际，制定本办法。
第二条 本办法所称档案，是指中心站在各项工作中形成的具 有保存价值的各种文书、基建、资料、业务等不同载体和内容的文件 材料，它是中心站在各项工作活动中形成的历史记录，反映中心站不 同时期的历史面貌，是中心站工作查考、制定决策的重要依据。
第三条 中心站档案工作是中心站相关工作的组成部分，是提 高中心站工作效率和工作质量的必要条件，是维护中心站历史面貌的 一项重要工作，必须加强对档案工作的领导，将其列入中心站的工作 计划，统筹安排，保障档案工作的顺利进行。
第五条 中心站档案工作接受同级档案行政管理部门的监督和 指导。
第六条 中心站在各项工作中形成的所有档案，包括文书、基 建、资料、业务等档案，均由中心站综合档案室统一保管，任何部门 和个人不得擅自留存，以确保档案的完整和安全。
第七条 中心站在各项工作中形成的各种门类、载体的档案材 料，由各部门初步整理后，及时向综合档案室移交；业务档案则由业 务部门整理完毕之后，再向综合档案室移交。归档的文件材料必须齐 全、完整、准确。
第八条 综合档案室负责档案材料接收后的归档、管理工作，
.
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对各门类、载体的档案，都要进行系统化整理，保持归档材料之间的 历史联系，区分保存价值，便于利用管理，并编制各类档案的检索工 具，积极主动提供档案利用，开发档案信息资源，为本单位各项工作 服务。
第九条 综合档案室要建立档案的统计制度，对档案的收进、 移出、保管、利用等情况进行统计，并按规定准确编制档案工作统计 报表，及时上报档案行政管理部门。
第十条 综合档案室要定期对已超过保管期限的档案进行鉴 定，对确无保存价值的档案进行登记造册，经档案鉴定领导小组审核、 分管档案领导批准后方可销毁，任何人不得擅自销毁档案。
第十一条 中心站的档案库房应做到有防盗、防火、防虫、防 鼠、防潮、防尘、防光、防高温高湿等设施。要定期检查档案保管状 况、对破损的档案应及时修补、复制或作其他技术处理。
第十二条 综合档案室要建立健全档案的借阅制度，根据档案 的机密程度，确定不同的利用范围，规定不同的审批权限。
第十三条 档案人员要忠于职守，遵纪守法，具备档案管理的 有关专业知识，熟悉业务技能，能胜任本职工作。档案工作岗位人员 要相对稳定，确因工作需要调动时，应在离职前办好交接手续。
第十四条 综合档案室应按时向上级机关移交由本单位制发 的、或由本单位收到的省级以上（含省级）政府及政府部门颁发的正 在执行的非秘密现行文件；在本单位保管已超过 10 年的永久、长期 文书档案，连同档案目录和有关的检索工具一并向上级机关移交。
.
各类档案归档制度
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一、文书档案归档制度 （一）归档范围 凡是本站党务、群团、行政管理活动中形成的，具有查考利用 价值的文件材料均属文书归档范围，具体范围按《文书档案保管期限 表》（附件 A.1）所列条款执行。
（二）归档要求 1、归档的文件材料要齐全、完整、准确、系统。
2、按照归档原则和制定的档案分类编号方案进行科学规范化的 归档，确保文件材料之间的有机联系，真实地反映本站历史面貌，便 于查找利用。
3、从 2011 年开始归档。所有文件材料按年度归档，并根据《文 书档案保管期限表》（附录 A.1）的规定，准确划分档案材料的保管 期限。
4、归档文件材料应逐件在文件首页上方空白处加盖档号章，并 填写各项目内容。每份文件单独装订，编页号。永久、长期保存的档 案在装订时应用不锈钢钉装订。
5、归档的永久、长期档案应编有《归档文件目录》一式三份， 并附上年度归档说明，其中一份随相应的文件放在档案盒内，其余用 于制作档案目录；短期文件目录一式二份，其中一份随相应的文件放 在档案盒内，一份用于制作档案目录。
.
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（三）归档份数 发文一式两份，收文一式一份。
（四）归档时间 每年的 3 月底前完成上一年度形成的文书档案归档任务。
二、会计档案归档制度 （一）归档范围 本站在会计工作中形成的各种会计报表、帐簿、凭证等会计材 料均属会计档案归档范围，具体范围按《会计档案保管期限表》（附 录 B.1）所列条款执行。
（二）归档要求 1、归档的会计档案必须齐全完整。
2、归档的各类凭证的规格基本一致，折叠整齐，装订牢固。
3、装订时应注意调节案卷的厚薄，利于保管和查阅，每册封面 要书写工整、编号清楚、加盖经办人印章。
（三）归档份数 凭证、帐簿、年报表一式一份。
（四）归档时间 当年的会计档案，在会计年度终了之后，可暂由财务部门保存 一年。期满后，向综合档案室移交。
（五）归档手续 会计档案移交时，由会计人员列出清单一式两份，交接双方在 交接清单上签字，双方各持一份备查。
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三、实物档案归档制度 （一）归档范围 1、本站获得的奖状、奖杯、奖旗、牌匾、证书等；
2、本站已停止使用的印章；
3、上级领导或名人、相关友好单位在检查、交流活动中题写、 赠送的字画、纪念品等。
（二）归档要求 1、应归档的实物材料必须齐全、完整、集中存放。
2、实物材料分属类并按时间顺序排列、编号、编目。
（三）归档时间 实物档案在其形成后一个月内，由经办人说明有关情况，交综 合档案室登记归档。
（四）归档手续 实物档案归档时，必须履行移交手续，填写移交清单一式二份， 双方在清单上签字，各留一份备查。如有特殊情况，经综合档案室登 记后，可暂由经办人单位或经办人保管。
四、资料档案归档制度 （一）归档范围 本站所有工作中形成的相关记录、说明书、报告及储存相关资 料、说明书、报告的磁盘、软盘、声像文带等载体。
（二）归档要求 1、接收、整理、保存、移交、借阅、销毁相关记录、说明书、
.
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报告等。
2、分类归档相关记录、说明书、报告等。
（三）归档时间 1、质量体系运行质量记录保存期五年。
2、相关科室留存保管的质量记录保存期为二年，但在实际工作
中具有经验借鉴或指导意义的质量记录，可长期保存。
（四）归档手续 1、接收质量记录应填写《质量记录移交/接收记录表》。（附录
D.1） 2、整理、归档质量记录需填写《质量记录一览表》。（附录 D.2） 五、业务档案归档制度 （一）归档范围 1、建（迁）站（点）有关文件、资料、规范、海洋环境监测站
工作大事记、海洋环境监测站业务工作档案、业务规章制度、查算图 表、技术问题解决解答、技术文件、仪器使用说明书和检定证、各种 系统程序版本、观测记录簿、值班日记、预审单、反馈单、以及对外 服务合同（协议）书、观测（监测）资料、成果报告及其他上级部门 要求记录和归档的资料。
（二）归档要求 1、中心站业务科负责海洋环境监测站业务工作档案的汇总。
2、业务科负责海洋环境监测站业务技术档案的管理。
3、技术负责人组织中心站业务科共同审核海洋环境监测站上报
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的工作大事记和业务工作档案，审核意见以书面形式下发给各海洋环 境监测站，确定业务工作档案内容及大事记。
（三）归档时间 1、业务工作档案大事记每年填写一本，各项目的填写内容按要 求填写，每年 1 月 20 日前将上年度大事记上报中心站业务科，同时 以书面形式于 3 月 20 日前下发给各海洋环境监测站，海洋环境监测 站按照要求填入海洋环境监测站业务工作档案大事记。
2、海洋环境监测站须建立业务工作档案。业务工作档案内容须 于每年 1 月 20 日前将上年度业务档案内容报中心，中心站审批后以 书面形式于 3 月 20 日前下发给各海洋环境监测站。业务工作档案内 容要填写完整，必要时应附以图表和照片。
（四）归档手续 建立本站技术档案文件清单，将上述资料一一造册登记，并指 定专人负责收集、整理、归档等工作。凡停止使用的技术文件和规定 等都要归档保存。
六、电子文件档案归档制度 （一）归档范围 1、在公务活动中产生的，具有保存价值的电子文件的形成、积 累、归档、保管、利用、统计的一般方法。
2、党政机关产生的电子文件的归档与管理，其他社会组织的电 子文件管理可参照本标准。
（二）归档要求
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1、文件形成部门或信息管理部门应定期把经过鉴定符合归档条 件的电子文件向档案部门移交，并按档案管理要求的格式将其存储到 符合保管期限要求的脱机载体上。
2、归档可分两步进行，对实时进行的归档先做逻辑归档，然后 定期完成物理归档。归档时，应充分考虑电子文件的技术环境、相关 软件、版本、数据类型、格式、被操作数据、检测数据等技术因素。
3、逻辑归档 将电子文件的管理权从网络上转移至档案部门，在归档工作中， 存储格式和位置暂时保持不变。
4、物理归档 （1）把带有归档标识的电子文件集中，拷贝至耐久性好的载体 上，一式 3 套，一套封存保管，一套供查阅使用，一套异地保存。对 于加密电子文件，则应在解密后再制作拷贝。
（2）本标准推荐采用的载体，按优先顺序依次为：只读光盘、 一次写光盘、磁带、可擦写光盘、硬磁盘等。不允许用软磁盘作为归 档电子文件长期保存的载体。
（3）存储电子文件的载体或装具上应贴有标签，标签上应注明 载体序号、全宗号、类别号、密级、保管期限、存入日期等，归档后 的电子文件的载体应设置成禁止写操作的状态。
（4）特殊格式的电子文件，应在存储载体中同时存有相应的查 看软件。
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（5）将相应的电子文件机读目录、相关软件、其他说明等一同 归档，并附《归档电子文件登记表》（附录 F.1、附录 F.2），归档电 子文件应以盘为单位填写《归档电子文件登记表》首页（附录 F.1）， 以件为单位填写续页（附录 F.2）。
（6）对需要长期保存的电子文件，应在每一个电子文件的载体 中同时存有相应的机读目录。
（三）归档时间 逻辑归档可实时进行，物理归档应按照纸质文件的规定定期完 成。
（四）归档手续 1、归档前应由文件形成单位按照规定的项目对电子文件的真实 性、完整性和有效性进行检验，并由负责人签署审核意见，检验和审 核结果填入《归档电子文件移交、接收检验登记表》（附录 F.3）。如 果文件形成单位采用了某些技术方法保证电子文件的真实性、完整性 和有效性，则应把其技术方法和相关软件一同移交给接收单位。
2、每份电子文件均应在《电子文件登记表》（附录 F.4、附录 F.5） 中登记。
七、基建档案归档制度 （一）归档范围 本站各个基建项目从酝酿、决策到建成使用的全过程中形成的 有查考利用价值的文件材料均属基建档案归档范围，具体范围按《国 家重大建设项目文件归档范围和保管期限表》(附录 G)所列条款执
.
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行。
（二）归档要求 归档的基建档案必须完整、准确、系统，以保障管理、维护、
改扩建的需要。基建文件材料按工程项目组卷，卷内文件要进行系统 排列、编号和编目，并按 A4（297mmX210mm）的规格折叠成统一的幅 面。
（三）归档份数 比较重要的一式二份，一般的一份，并编制基建档案目录一式 二份。
（四）归档时间 工程竣工后，在三个月内将全套竣工图和全部文件材料向综合 档案室移交。
（五）归档手续 基建材料归档时，必须履行交接手续，填写移交清单一式二份， 交接双方在交接清单上签字。
八、设备档案归档制度 （一）归档范围 主要包括仪器设备购置文件材料、随机文件材料，设备仪器安装、 使用、维修形成的材料。
（二） 归档要求 1、归档的文件材料要求齐全、完整；
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2、设备开箱验收时必须有档案员在场履行签字手续，保证文件 材料完整、准确、系统；
3、设备档案在开箱验收和正式运转后三个月内，由承担部门的 兼职档案员负责积累，按材料的性质和结构进行系统整理，组成保管 单位，填好目录，向档案室移交，并办理交接手续。
（四）归档时间 根据购置情况随时归档 九、科技档案归档制度 （一）归档范围 从事生产、科研、基建及管理活动形成的应当归档保存的图纸、 图表、文字材料、计算材料、照片、影片、录像、录音带等科技文件 材料。包括基建、设备、产品、科研等专业技术档案。
（二）归档要求 1、把科技文件材料的形成、积累、整理和归档纳入科技工作程 序和科研、生产、基建等计划中，列入有关部门和有关人员的职责范 围。
2、对每一项科研成果、产品试制、基建工程或其他技术项目进 行鉴定、验收的时候，要有科技档案部门参加，对应当归档的科技文 件材料加以验收。没有完整、准确、系统的科技文件材料的项目，不 能验收。
3、一个科研课题、一个试制产品、一项工程或其他技术 项目， 在完成或告一段落以后，必须将所形成的科技文件材料加以系统整
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理，组成保管单位，填写保管期限，注明密级，由课题负责人、产品 试制负责人、工程负责人等审查后，及时归档。
4、对接收来的科技档案，进行分类、编目、登记、统计和必要 的加工整理。
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档案保管和库房管理制度
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一、档案是党和国家的宝贵财富，必须坚持集中统一管理的原则。
为了科学的管理本单位全部档案，切实保证档案的完整与安全，特制 定本制度
二、管理人员应对移交进档案室的档案材料进行认真审查、鉴定、 清点，力求齐全、完整、准确，并做好加工整理、科学分类、编目、 著录、装盒、上架等工作。
三、移交和接收档案时都需填写《移交/接收记录表》（附录 J） 三、档案室实行专人负责，库存档案坚持谁保管谁负责的原则， 管理人员要严格执行各项制度，忠于职守，确保档案实体安全和秘密 安全。
四、切实做好档案库房的防盗、防光、防高温、防火、防潮、防 尘、防鼠、防虫等措施，定期检查档案的保管状况，维护档案资料的 完整、安全、整齐、美观，室内布局要整齐、美观，保持清洁，及时 调节通风和温湿度，并做好记录（适当温度 14℃～24℃、湿度 45%～ 65%为宜），库房内严禁吸烟、存放易燃、易爆品及其他杂物等。
五、管理人员发现破损、虫蛀、鼠咬等情况要及时采取措施，并 做好处理工作。
六、管理人员每天下班前，要锁好库房门窗，切断电源。
七、管理人员因工作调动离开档案工作岗位的，离岗前要对所保 管的档案进行清点，履行交接手续。
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档案保密制度
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一、档案工作人员要认真学习、遵守国家《保密法》、《保密法实 施办法》及上级和本单位制定的各种保密条例和制度，严守国家秘密， 确保档案的安全。
二、认真执行保密守则，不断增强保密观念。
三、不在公共场所和家属、亲人、朋友面前谈论档案材料中的一 切内容。
四、借阅档案资料必须履行借阅手续，未经有关领导批准，不得 将档案材料借给任何无关人员查阅，不得擅自拍照、复印或将档案带 出档案室。
五、不得在档案库房接待来访人员，不得与无关人员谈论档案工 作中的秘密事项。
六、发现失密、泄密现象，应及时报告办公室领导、分管单位领 导。
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档案利用制度
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一、设置档案利用登记簿，根据档案的秘密等级，严格履行不同 的借出登记、归还注销、反馈利用效果登记等手续。
二、凡调阅有密级的档案资料需经有关领导批准，并且一般情况 下只限于在档案室内阅读，未经批准不得带离档案室。借阅资料档案 需填写《质量记录借阅审批表》(附录 D.3)，按审批权限规定办理
三、利用者借阅档案时，要爱护档案，注意维护档案的完整与安 全，严禁在档案资料上涂改、勾（圈）划、污损、增删、剪裁甚至拆 卷撕换，否则追究其责任。
四、本单位工作人员因工作需要，可借阅本部门归档的档案。本 单位工作人员因工作需要借阅非本部门的档案，需要经过该部门领导 同意。
五、外单位查阅本单位档案，应有单位介绍信，并经本单位有关 领导人批准，方可查阅。
六、经批准抄录、复制、复印的档案材料，由档案部门核对无误 后，加盖档案部门证明专用章，可与档案原件同效。
七、利用者归还调阅案卷时，应亲自交回档案室，经档案室管理 人员检查无误后，办理注销借阅手续及反馈利用效果。
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档案鉴定销毁制度
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一、为了充分、合理、有效的保护档案，提高本单位档案的质量， 特制定本制度。
二、未经鉴定和批准，任何人不得销毁质量记录档案。
三、鉴定工作中应遵循“保存从宽、销毁从严、本站文件从宽， 上级文件和其他机关文件从严”的原则。
四、对保管期限已满和确定再无保存价值的档案，经鉴定之后， 提出处理意见，经单位领导审批后可进行销毁。
五、质量记录档案在销毁之前，由档案室人员清理，填写《质量 记录档案销毁清单》(附录 D.4)，经鉴定核实，报主管领导批准后， 指定专人（销毁和监销人）进行销毁。
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综合档案室职责
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一、贯彻执行上级有关档案工作的法规政策，建立健全本单位档 案工作各项规章制度。
二、集中统一管理本单位各种门类和载体的档案。
三、负责指导和督促本单位各部门做好各种文件材料的收集、整 理、归档工作。
四、不断改进档案工作，逐步做到案卷质量标准化，档案整理系 统化、库房管理科学化、查找利用现代化、调查统计制度化。
五、对所保管的全部档案定期进行鉴定、销毁工作。
六、积极开展档案借阅利用及档案信息开发利用工作，为本单位 各项业务工作活动的开展服务。
七、在统一领导、分级管理的原则下，负责对本单位下属单位的 档案工作进行业务指导、检查和监督。
八、办理领导交办的其他有关档案业务工作的任务。
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附录 A.1：
文书档案保管期限表
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1 本级党的代表大会、人民代表大会、政治协商会议，工会、 共青团、妇联代表大会的文件材料
1.1 请示、批复、通知、名单、议程、报告、领导人讲话、选 举结果、讨论通过的文件、决议、纪要、公报、主席团会议记录等文 件材料（永久）
1.2 大会发言，人大代表建议和意见、人大议案及答复，政协 委员提案及办理结果，简报，快报（永久）
1.3 重要的贺信、贺电，筹备工作、选举过程中形成的文件， 小组会议记录、会议服务机构的计划、总结等文件材料（30 年）
1.4 讨论未通过的文件 （10 年） 2 本级党委、人民代表大会、政治协商会议、纪律检查委员会、 共青团、工会、妇联的常委会、执委会、主席团、全体委员会会议， 政府常务会、办公会议的文件材料 2.1 公报、决议、决定、记录、纪要；议程、领导人讲话、讨 论通过的文件，参加人员名册（永久） 2.2 讨论未通过的文件（10 年） 3 本机关党组（或实行党委制的党委）会议和行政办公会的纪 要、会议记录（永久） 4 本机关召开工作会议、专题会议的文件材料
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4.1 请示、批复、通知、名单、日程、报告、讲话、总结、决 议、决定、纪要（永久）
4.2 典型材料、代表发言材料、交流材料、简报（30 年） 5 机关联合召开会议的文件材料 5.1 本机关为主办的 5.1.1 请示、批复、通知、名单、日程、报告、总结、决议、 决定、纪要（永久） 5.2 本机关为协办的 5.2.1 请示、批复、通知、名单、日程、报告、讲话、总结、 决议、决定、纪要的复制件或副本（30 年） 5.2.2 典型材料、代表发言材料、交流材料、简报的复制件或副 本（10 年） 6 本机关承办国际性会议、大型展览会、博览会的文件材料 6.1 请示、批复、申办和筹办组委会主要活动安排、议程、名 单、主报告（原文及译文）、辅助报告（原文及译文），上级领导人贺 辞、题词、讲话，会徽设计（永久） 6.2 代表发言材料、交流材料、简报、新闻报道 （30 年） 6.3 委员会、分会会议和学术会的讨论记录，会议代表登记表、 接待安排（10 年） 7 上级机关、上级领导检查、视察本地区、本机关工作时形成 的文件 7.1 重要的 （永久）
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7.2 一般的（30 年） 7.3 本地区、本机关工作汇报材 （30 年） 8 本机关业务文件材料 8.1 本机关制定的方针政策性、法规性、普发性业务文件，中长 期规划、纲要等文件材料（永久） 8.2 本机关的请示与上级机关的批复、批示 8.2.1 重要业务问题的（永久） 8.2.2 一般业务问题的（30 年） 8.3 同级机关、下级机关的来函、请示与本机关的复函、批复 等文件材料 8.3.1 重要业务问题的（永久） 8.3.2 一般业务问题的（30 年） 8.4 本机关代上级机关起草并被采用的重要法规性文件、专项 业务文件的最后草稿（30 年） 8.5.1 本机关为主办的 8.5.1.1 重要业务问题的（永久） 8.5.1.2 一般业务问题的 （30 年） 8.5.2 本机关为协办的 8.5.2.1 重要业务问题的（30 年） 8.5.2.2 一般业务问题的（10 年） 8.6 本机关编辑、编写的文件材料 8.6.1 大事记、组织沿革等（永久）
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8.6.2 简报、情况反映、工作信息等（10 年） 8.7 行政管理、执法活动中形成的文件材料 8.7.1 行政管理工作制度、程序、规定等文件材料（永久） 8.7.2 执法检查情况汇总、通报，整改通知等（永久） 8.7.3 行政管理工作中形成的审批、审查、核准等文件材料 8.7.3.1 固定资产投资、科技计划等项目的审批（核准）、管理、 验收（评估）等文件材料（永久） 8.7.3.2 不动产、自然资源的所有权、使用权确认的文件材料 （永久） 8.7.3.3 20 年（含）以上有效或未注明有效期的许可证；执照、 资质证、资格证等的审批、管理文件材料（永久） 8.7.3.4 20 年以下有效的许可证、执照、资质证、资格证等的 审批、管理文件材料（30 年） 8.7.4 行政管理工件中形成的备案文件材料（10 年） 8.7.5 行政处罚、处分、复议、国家赔偿等工作中形成的文件 材料 8.7.5.1 重要的（永久） 8.7.5.2 一般的（30 年） 8.8 计划、总结、统计、调研等方面的文件材料 8.8.1 年度和年度以上的计划、总结、统计材料（永久） 8.8.2 年度以下的计划、总结、统计材料（10 年） 8.8.3 重要职能活动的总结、重要专题的调研材料（永久）
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8.8.4 一般活动的总结、一般问题的调研材料 （10 年） 8.9 出国或出境访问考察、参加国际会议，接待来访等外事活 动形成的文件材料 8.9.1 发表的公报，签订的协议、协定、备忘录，重要的会谈 记录、纪要等（永久） 8.9.2 出国审批手续、执行日程、考察报告、一般性会谈记 （30 年） 9 本机关机构编制、干部人事、党、团、纪检、工会、保卫、 信访工作文件材料 9.1 机构设置、机构撤并、名称更改、组织简则、人员编制、 印信启用和作废等文件材料 （ 永久） 9.2 人事工作制度、规定、办法等文件 （ 30 年） 9.3 人事任免文件（永久） 9.4 先进单位、劳动模范、先进工作者的文件材料 9.4.1 受县级（含）以上表彰、奖励的（ 永久） 9.4.2 受县级以下表彰、奖励的 （30 年） 9.5、对本机关有关人员的处分材料 9.5.1 受到警告（不含）以上处分的 （永久） 9.5.2 受到警告处分的（30 年） 9.6 职工录用、转正、聘任、调资、定级、停薪留职、辞职、 离退休、死亡、抚恤等文件材料 （永久） 9.7 人事考核、职称评审工作文件材料 （永久）
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9.8 职工调动工作的行政、工资、党团组织关系的介绍信及存 根 （ 永久）
9.9 职工名册 （永久） 9.10 党、团、工会工作活动中形成的文件材料 9.10.1 工作报告、总结，换届选举结果 （永久） 9.10.2 重要专项活动的报告、总结等 （永久） 9.10.3 党团员、工会会员名册，批准加入党团、工会组织的文 件材料 （永久） 9.10.4 情况反映、工作简报 （10 年） 9.11 纪检、监察工作中形成的综合性报告、调查材料 9.11.1 重要的（永久） 9.11.2 一般的 （30 年） 9.12 保卫部门的安全检查、调查记录（10 年） 9.13 本机关处理人民来信来访的文件材料 9.13.1 有领导重要批示和处理结果的 （永久） 9.13.2 其他有处理结果的 （30 年） 10 本机关事务管理文件材料 10.1 房产、土地所有权和使用权的文件材料 （永久） 10.2 与有关单位签订的合同、协定、协议、议定书等文件材料 10.2.1 重要的 （永久） 10.2.2 一般的（10 年) 10.3 接待工作的计划、方案
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10.3.1 重要的 （30 年） 10.3.2 一般的 （10 年） 10.4 机关财务预算 （30 年） 10.5 机关物资（办公设备及用品、机动车等）采购计划、审批 手续、招标投标、购置等文件材料，机动车调拨、保险、事故、转让 等文件材料 （30 年） 10.6 国有资产管理（登记、统计、核查清算、交接等）文件材 料 10.6.1 重要的（永久） 10.6.2 一般的 （10 年） 10.7 职工承租、购置本单位住房的合同、协议和有关手续（永 久） 10.8 职工住房分配、出售的规定、方案、细则，职工住房情况 统计、调查表、职工住房申请（30 年） 11 上级机关制发的文件材料 11.1 上级机关制发的属于本机关主管业务的文件材料 11.1.1 重要的 （永久） 11.1.2 一般的 （10 年） 11.2 上级机关制发的非本机关主管业务但要贯彻执行的文件 材 （10 年） 11.3 上级机关制发的关于本机关机构设置、领导人任免、人员 编制等文件材料 （永久）
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12 同级机关制发的非本机关主管业务但要贯彻执行的文件材 料 （10 年）
13 下级机关报送的文件材料 13.1 重大问题的专题报告（30 年）
13.2 年度和年度以上的计划、总结、统计材料 （10 年）
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附录 B.1：
会计档案保管期限表
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序
档案名称
号
一 会计凭证类
保管期限
财政总 行政单 预算 位事业
单位
税收 会计
备注
1 国家金库编送的各种报表 10 年
及缴库退库凭证
2 各收入机关编送的报表 10 年
3 行政单位和事业的各种会
15 年
计凭证
4 各种完税凭证和缴、退库 凭证
5 财政总预算拨款凭证及其 15 年 他会计凭证
6 农牧业税结算凭证 二 会计账簿类
10 年
包括：原始凭证、 记账凭证和传票 汇总表 15 年 缴款书存根联在 销号后保管 2 年 包括：拨款凭证 和其他会计凭证 15 年
7 日记账
8 总账
15 年
9 税收日记账（总账）和税
收票证分类出纳账
10 明细分类、分户账或登记 15 年
簿
11 现金出纳账、银行存款账
15 年 15 年 25 年
15 年
25 年
15 年 15 年
15 年 25 年
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12 行政单位和事业单位固定 资产明细账（卡片）
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行政单位和事业 单位固定资产报 废清理后保管 5 年
三 财务报告类
13 财政总决算
永久
14 行政单位和事业单位决算 10 年
15 税收年报（决算）
10 年
16 国家金库年报（决算） 10 年
17 基本建设拨、贷款年报（决 10 年
算）
18 财政总预算会计旬报
3年
永久
19 财政总预算会计月、季度 5 年
报表
20 行政单位和事业单位会计
5年
月、季度报表
21 税收会计报表（包括票证
报表）
四 其他类
永久
所属单位报送的 保管 2 年 所属单位报送的 保管 2 年 所属单位报送的 保管 2 年 10 年 电报保管 1 年， 所属税务机关报 送的保管 3 年
22 会计移交清册 23 会计档案保管清册 24 会计档案销毁清册
15 年 永久 永久
15 年 永久 永久
15 年 永久 永久
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附录 D.1：
质量记录移交/接收记录表
精品文档
任务（项目）名称 序
质量记录名称 号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
移交部门/人
.
页
备注
数
接收部门/人
附录 D.2：
序编 号号
精品文档
质量记录一览表
质量记录名称
密 级
第 页共 页
保管 期限
备注
填表人：
.
日期：
年 月 日
附录 D.3：
借阅单位 /部门 密 级
借阅内容
质量记录借阅审批表
借阅时间
精品文档
用途说明
审批意见
备注 借阅人：
时 间：
.
经办人：
时 间：
精品文档
附录 D.4：
质量记录档案销毁清单
序 号
质量记录档案名称
日期
密级
第页
保存 页 期限 数
共页
备注
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21 批准人：
销毁人：
监销人：
销毁日期：
年 月 日
.
附录 F.1
归档电子文件登记表(首页)
精品文档
形成部门
文 件 特 征
完成日期 载体编号 通讯地址
电话
硬件环境(主
机、网络服务
器型号、制造
厂商等)
设
备
环
境 特
软件环境(型
征
号、版本等)
操作系统 数据库系 统 应用软件 文
载体类型 题名
联系人
字处理平
台
记录结构 (物理、逻
辑) 文
记 录 类 型
□定长 口可变长 门其他
记录总 数
总字节 数
件
□ASCII□BCD□EBCDIC□FIELDATA
记 记录字符及图形文 口汉字，指明具体字符集□音频，指明格式
录
件格式
口图形，指明具体类型 □视频，指明格式
特
征 型号：
文件载体
数量：
备份数：
口一件一盘口多件一盘 口一件多盘口多件多盘
形成部门
通讯地址
文
电话
件 送交人(签名) 年 月 日
交
接收部门
接
通讯地址
电话
接收人(签名) 年 月 日
联系人 联系人
.
附录 F.2：
精品文档
归档电子文件登记表(续页)
第
页
文件
形成 文件性 文件类 载体 保管
备
编号
题名
时间 质代码 别代码 编号 期限
注
.
附录 F.3：
精品文档
归档电子文件移交、接收检验登记表
检验项目 载体外观检验
单位名称 移交单位：
接收单位：
病毒检验
真实性检验
完整性检验
有效性检验
技术方法与相关软件说明 登记表、软件、说明资料检验
填表人(签名)
审核人(签名)
年月日
单位(印章)
年月日
年月日
年月日 年月日 年月日
.
附录 F.4：
电子文件登记表(首页)
精品文档
形成部门
完成日期
文件 特征
载体编号 通讯地址
电话
设备 环 境特 征
硬件环境 (主机、网络服 务 器型号、制造 厂
商等)
操作系统
软件环境
数据库系统
(型号、版本
相关软件(文
等)
字处理工具、浏览
器、压缩 或解密
软件等)
记录结构 (物理、逻 辑)
记录字符、图 文件 形、音频、视频文 记件
格式
录特 征
文件载体
型号：
数量：
备份数：
填表人(签名)
制表 审核
审核人(签名)
.
载体类型 联系人
记录 类型
口定长 口可变长 口其他
记录总数 总字节数
口一件一盘 口一件多盘
口多件一盘 口多件多盘
年月日 年月日
附录 F.5：
文件 编号
题名
精品文档
电子文件登记表（续页)
第页
形成 文件稿 时间 本代码
文件类 别代码
载体 编号
保管 期限
备注
.
精品文档 .
精品文档
附录 G：
国家重大建设项目文件归档范围和保管期限表
序号
1 1.1 1.2 1.3
1.4
1.5
1.6 2
2.1
2.2
2.3 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9
归档文件
保管期限 建设单位 施工单位 设计单位
可行性研究、任务书 项目建议书及报批文件
永久 永久
长期 长期
项目选址意见书及其报批文件
可行性研究报告及其评估、报批文 件
项目评估（包括借贷承诺评估）、 论证文件
环境预测、调查报告、环境影响报 告书和批复
设计任务书、计划任务书、报批文 件
设计基础文件
工程地质、水文地质、勘察设计、 勘察报告、
地质图、勘察记录、化验、试验报 告、重要土、岩样及说明
地形、地貌、控制点、建筑物、构 筑物及重要设备安装测量定位、观
测记录 水文、气象、地震等其它设计基础
资料
设计文件
永久 永久 永久 永久 永久
永久
永久 永久
长期 长期 长期 长期 永久
永久
长期 长期
总体规划设计 方案设计
初步设计及其报批文件
永久 永久 永久
永久 永久 永久
技术设计 施工图设计 技术秘密材料、专利文件
永久 长期
永久 永久 永久
工程设计计算书 关键技术试验
设计评价、鉴定及审批
长期 永久 永久
长期 永久 永久
.
4 4.1 4.1.1
4.1.2 4.1.3 4.1.4 4.2 4.2.1 4.2.2 4.2.3 4.2.4 4.2.5 4.2.6 4.3 4.3.1
4.3.2
4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.4 4.4.1 4.4.2
项目管理文件
征地、移民文件
征用土地申请、批准文件、红线图、 坐标图、 行政区域图
征地移民拆迁、安置、补偿批准文 件、协议书
建设前原始地形、地貌、状况图、 照片
施工执照
计划、投资、统计、管理文件
有关投资、进度、物资、工程量的 建议计划、
实施计划和调整计划
概算主、预算管理、差价管理文件
合同变更、索赔等涉及法律事务的 文件
规程、规范、标准、规划、方案、 规定
招标文件审查、技术设计审查、技 术协议
投资、进度、质量、安全、合同控 制文件
招标投标、承发包合同协议
招标书、招标修改文件、招标补遗 及答疑文件
投标书、资质材料、履约类保函、 委托授权书和
投标澄清文件、修正文件 开标议程、开标大会签字表、报价
表、评标纪律、 评标人员签字表、评标记录、报告
中标通知书
合同谈判纪要、合同审查文件、合 同书、合同变更 文件
专项申请、批复文件
环境保护、劳动安全、卫生、消防、 人防、规划等 文件
水、暖、电、煤气、通信、排水等
永久 永久 永久 永久 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期
长期 永久
长期 长期
永久 长期
.
精品文档
长期 长期 长期 长期
配套协议书文件
4.4.3 5
原料、材料、燃料供应等来源协议 书
施工文件
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5
5.1.6
5.1.7 5.1.8
建筑施工文件
开工报告、工程技术要求、技术交 底、图纸会审纪要
施工组织设计、方案及报批文件、 施工计划、施工
技术及安全措施、施工工艺文件 原材料及构件出厂证明、质量鉴定、
复验单
建筑材料试验报告
设计变更、工程更改洽商单、材料 代用核定审批手
续、技术核定单、业务联系单、备 忘录等
施工定位（水准点、导线点、基准 线、控制点等）测
量、复核记录、地质勘探 土、岩试验报告、基础处理、基础
工程图、桩基工程 记录、地基验销记录
施工日记、大事记
5.1.9 5.1.10 5.1.11
隐藏工程验收记录
各类工程记录及测试、沉降、位移、 变形监测记录、 事故处理报告
工程质量检查、评定
5.1.12
技术总结、施工预决算
5.1.13
交工验收记录证明
5.1.14
竣工报告、竣工验收报告
5.1.15
竣工图
5.1.16
声像材料
5.2 5.2.1
5.2.2
设备及管线安装施工文件
开工报告、工程技术要求、技术交 底、图纸会审纪要
施工组织设计、方案及报批文件、 施工计划、施工 技术及安全措施
长期
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精品文档
长期 长期
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长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期
5.2.3 5.2.4
5.2.5
5.2.6 5.2.7
原材料及构件出厂证明、质量鉴定、 复验单
建筑材料试验报告
设计变更通知、工程更改洽商单、 材料、零部件、
设备代用核定审批手续、技术核定 单、业务联系单、 备忘录等
焊接试验记录、报告、施工检验、 探伤记录
隐藏工程验收记录
5.2.8
强度、密闭性试验报告
5.2.9 5.2.10 5.2.11 5.2.12 5.2.13 5.2.14
5.2.15 5.2.16
设备、网络调试记录 施工安装记录、安装质量检查、评
定、事故处理报告 系统调试、调试记录 管线清洗、试压、通水、通气、消
毒等记录 管线标高、位置、坡度测量记录 中间交工验收记录证明、工程质量
评定 竣工报告、竣工验收报告产、施工
预决算 竣工图
5.3 5.3.1 5.3.2 5.3.3 5.3.4
5.3.5
5.3.6
电气、仪表安装施工文件
开工报告、工程技术要求、技术交 底、图纸会审纪要
施工组织设计、施工及其报批文件、 施工计划、技术 措施文件
原材料及构件出厂证明、质量鉴定、 复验单
建筑材料试验报告
设计变更通知、工程更改洽商单、 材料、零部件、
设备代用核定审批手续、技术核定 单、业务联系单、 备忘录等
系统测试、整定记录
5.3.7 绝缘、接地电阻等性能测试、校核
长期 长期
永久
永久 永久 长期 长期 长期 长期 短期 长期 永久 永久 永久
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长期 长期
5.3.8 5.3.9
材料设备明细表及检验记录、施工 安装记录、质量检
查评定、事故处理报告
操作、联动试验
5.3.10 5.3.11 5.3.12
电气装置交接记录 中间交工验收记录证明、工程质量
评定 竣工报告、竣工验收报告
5.3.13
竣工图
5.3.14
声像材料
监理文件
6.1 6.1.1 6.1.2
6.1.3
6.1.4 6.1.5 6.1.6 6.1.7 6.1.8 6.1.9
6.1.10 6.1.11 6.1.12
施工监理文件、资料
监理合同协议、监理大纲、监理规 划、细则及批复
施工及设备器材供应单位资质审 核、设备、材料报审
施工组织设计、施工方案、施工计 划、技术措施审
核、施工进度、延长工期、索赔及 付款报审
开（停、复、返）工令、许可证、 中间验收证明书
设计变更、材料、零部件、设备代 用审批
监理通知、协调会审纪要、监理工 程师指令、指示、 来往函件
工程材料监理检查、复栓、实验记 录、报告
监理日志、监理周（月、季、年） 报告、备忘录
各项测控量成果及复核文件、外观、 质量、文件等检 查、抽查记录
施工质量检查分析评估、工程质量 事故、施工安全事 故报告
工程进度计划、实施、分析统计文 件
变更价格审查、支付审批、索赔处 理文件
永久 短期 短期 永久 永久 永久 长期
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长期
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监理单位
长期 长期
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长期 长期 长期 长期 长期 长期
长期 长期 长期
6.1.13
6.1.14 6.2 6.2.1 6.2.2 6.2.3
6.2.4 6.2.5
单元工程检查及开工（开仓）签证、 工程分部、分项 质量认证、评估
主要材料及工程投资计划、完成报 表
设备采购、监造工作监理资料
设备采购委托监理合同、采购方案、 监造计划
市场调查、考察报告
设备制造的检验计划和检验要求、 检验记录及试验报
告、分包单位资格报审表 原材料、零配件等的质量证明文件
和检验报告
开工、复工报审表、暂停令
6.2.6 6.2.7 6.2.8 6.2.9
6.2.10 6.2.11
会议纪要、来往文件
监理工程师通知单、监理工作联系 单
监理日志、监理月报
质量事故处理文件、设备制造索赔 文件
设备验收、交接文件、支付证书和 设备制造结算审核 文件
设备采购、监造工作总结
6.3
监理工作声像材料
工艺设备文件
7.1
工艺说明、规程、路线、试验、技 术总结
7.2
产品检验、包装、工装图、检测记 录
设备、材料采购、招投标文件、合
7.3
同、出厂质量合格
证明
7.4
设备、材料装箱单、开箱记录、工 具单、备品备件单
7.5
设备图纸、使用说明书、零部件目 录
7.6 设备测绘、验收记录及索赔文件
7.7
设备安装调试、测定数据、性能鉴 定
长期
长期
长期 长期 长期
长期 长期 长期 长期 长期 长期
长期 长期 长期
长期 长期
长期
长期 长期 长期 长期
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长期 长期
长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 长期 设计单位
长期
8 8.1 8.2 8.3 8.4 8.5 8.6
8.7 8.8 8.9 8.10 9 9.1 9.2 9.3 9.4 9.5 9.6 9.7 9.8 9.9
9.10
9.11
9.12 9.13 9.14 10 10.1
科研项目
开题报告、任务书、批准书
协议书、委托书、合同
研究方案、计划、调查研究报告
试验记录、图表、照片
实验分析、计算、整理数据 实验装置及特殊设备图纸、工艺技
术规范说明书 实验装置操作规程、安全措施、事
故分析 阶段报告、科研报告、技术鉴定 成果申报、鉴定、审批及成果推广
应用材料 考察报告、重要课题研究报告
涉外文件
询价、报价、投标文件
合同、合同附件
谈判协议、议定书
谈判记录
谈判过程中外商提交的材料
出国考察及收集来的有关材料 国外各设计阶段文件及设计联络文
件 各设计阶段审查议定书
技术问题来函电 国外设备、材料试验、安装手册、
操作使用说明书随 机文件
国外设备合格证明、装箱单、提单、 商业发票、保险 单证明
设备开箱检验记录、商检、海关及 索赔文件
国外设备、材料的防腐、保护措施
外国技术人员现场提供的文件材料
生产技术准备、试生产文件
技术准备计划
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永久
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短期
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10.2 10.3 10.4 10.5 10.6 10.7 10.8 10.9 10.10 11 11.1
11.2 11.3 11.4 12 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 12.6 12.7
12.8
12.9
12.10
试生产管理、技术责任制
开停车方案
设备试车、验收、运转、维护记录
试生产产品质量鉴定报告
安全操作规程、事故分析报告
运行记录
技术培训材料
产品技术参数、性能、图纸 工业卫生、劳动保护材料、环保、
消防运行检测记录 财务、器材管理文件 财务计划及执行、年度计划及执行、
年度投资统计 工程概算、预算、标底、合同价、
决算、审计及说明 主要材料消耗、器材管理 交付使用的固定资产、流动资产、 无形资产、递延资产清册
竣工验收文件
项目竣工验收报告
工程设计总结
工程施工总结
工程监理总结
项目质量评审文件
工程现场声像文件
工程审计文件、材料、决算报告 环境保护、劳动安全卫生、消防、
人防、规划、档案等验收 审批文件
竣工验收会议决议文件、验收证书 及验收委员会名册、签 字、验收备案文件
项目评优报奖申报材料、批准文件 及证书
短期 短期 长期 短期 长期 短期 短期 永久 短期
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附录 J：
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文号
记录移交/接收记录表
项目名称：
序号
资料名称
1 2 3 4 5 5 7 8 9 10 11 12 13
移交人：
年月 日
责任人 起止日期 页数 备注
接收人：
年月日
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篇三：行政事业单位内部控制评价与监督制度
行政事业单位内部控制评价与监督制度
内部控制评价与监督制度
第一章 总则
第一条 为了建立健全内部控制体系，评价和监督内部控制 的建立和执行情况，促进内部控制不断规范和完善，根据《行政 事业单位内部控制规范（试行）》，结合本单位实际情况，制定本 制度。
第二条 办公室为本单位内部控制评价和监督的归口管理部 门，负责内部控制的自我评价，并对内部控制执行情况进行监督。
第二章 内部控制评价和监督内容
第三条 内部控制评价和监督内容包括单位层面和业务层面 内部控制建立和执行情况。
第四条 单位层面内部控制评价和监督内容：
1、决策、执行和监督是否有效分离，权责是否对等，是否建 立决策机。
2、内部控制制度是否完备，是否符合本单位的实际情况。
3、授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确，审 批手续是否健全，是否存在未经授权审批就办理业务的情形，是
行政事业单位内部控制评价与监督制度
否存在越权审批、随意审批的情形。
4、岗位责任制是否建立并得到落实，是否存在不相容岗位混
岗的现象。
第五条 业务层面内部控制评价和监督内容：
1、检查预算业务执行情况，包括各科室之间的沟通协调机制
是否建立并得到有效执行，是否进行预算执行分析，是否建立预 算绩效机制并有效执行等。
2、检查收支业务执行情况，包括收支是否实施归口管理，印 章和票据的使用、保管是否存在漏洞，相关凭据的审核是否符合 要求等。
3、检查政府采购业务执行情况，包括是否指定政府采购归口 管理部门，政府采购申请审核是否严格，是否建立验收制度并有 效执行，是否妥善保管政府采购相关业务资料等。
4、检查资产管理执行情况，包括是否指定资产管理归口管理 部门，是否建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财 产保护控制措施并有效执行等。
5、检查建设项目管理执行情况，包括是否建立建设项目议事 决策机制和审核机制，是否对项目投资实施有效控制，项目设计 变更是否履行相应的审批程序，工程款项的支付是否符合有关要 求，是否按规定办理竣工决算及组织竣工决算审计，相关资产是 否及时入账等。
6、检查合同管理执行情况，包括是否指定合同管理归口管理
行政事业单位内部控制评价与监督制度
部门，合同订立的范围和条件是否明确，是否对合同履行情况实 施有效监控，是否对合同进行登记，是否建立合同纠纷协调机制 等。
第三章 内部控制评价和监督的范围、方法和程序
第六条 内部控制评价和监督的范围包括本单位经济活动中 所有业务和业务的所有环节。
第七条 每年至少进行一次全面性的内部控制监督检查和自 我评价。此外，还可以根据具体情况不定期对内部控制开展各项 专项检查、抽查等监督检查工作。
第八条 内部控制评价和监督的方法主要有个别访谈法、实地 观察法、证据检查法、重新执行法、穿行测试法等。
第九条 本单位内部控制监督和评价的程序：
1、办公室制定监督检查工作方案，包括内部控制评价和监督 的主体范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关 内容，经单位领导班子会议审定后执行 。
2、办公室成立内部控制评价和监督小组，实施监督检查。
3、各科室对内部控制进行自查，形成自查报告。
4、评价和监督小组对内部控制进行现场检查，找出存在的问 题。
5、评价和监督小组编制内部控制自我评价报告，包括评价和
行政事业单位内部控制评价与监督制度
监督的总体情况，评价和监督的依据、范围、程序和方法，发现 的问题和建议。内部控制自我评价报告报单位领导班子会议审定。
6、内部控制自我评价结果应用，包括作为完善内部控制的依 据，考核评价相关工作人员的依据等。
第十条 除内部监督外，本单位还根据有关规定接受财政部 门、审计机关、纪检监察部门和上级单位的监督和检查。
第四章 附则 第十一条 本制度由办公室负责解释。
第十二条 本制度自发布之日起实施。
篇四：行政事业单位内部控制评价与监督制度
行政事业单位内部控制评价与监督制度
内部控制评价与监督制度
第一章 总则
第一条 为了建立健全内部控制体系，评价和监督内部控制 的建立和执行情况，促进内部控制不断规范和完善，根据《行政 事业单位内部控制规范（试行）》，结合本单位实际情况，制定本 制度。
第二条 办公室为本单位内部控制评价和监督的归口管理部 门，负责内部控制的自我评价，并对内部控制执行情况进行监督。
第二章 内部控制评价和监督内容
第三条 内部控制评价和监督内容包括单位层面和业务层面 内部控制建立和执行情况。
第四条 单位层面内部控制评价和监督内容：
1、决策、执行和监督是否有效分离，权责是否对等，是否建 立决策机。
2、内部控制制度是否完备，是否符合本单位的实际情况。
3、授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否明确，审 批手续是否健全，是否存在未经授权审批就办理业务的情形，是
行政事业单位内部控制评价与监督制度
否存在越权审批、随意审批的情形。
4、岗位责任制是否建立并得到落实，是否存在不相容岗位混
岗的现象。
第五条 业务层面内部控制评价和监督内容：
1、检查预算业务执行情况，包括各科室之间的沟通协调机制
是否建立并得到有效执行，是否进行预算执行分析，是否建立预 算绩效机制并有效执行等。
2、检查收支业务执行情况，包括收支是否实施归口管理，印 章和票据的使用、保管是否存在漏洞，相关凭据的审核是否符合 要求等。
3、检查政府采购业务执行情况，包括是否指定政府采购归口 管理部门，政府采购申请审核是否严格，是否建立验收制度并有 效执行，是否妥善保管政府采购相关业务资料等。
4、检查资产管理执行情况，包括是否指定资产管理归口管理 部门，是否建立资产记录、实物保管、定期盘点和账实核对等财 产保护控制措施并有效执行等。
5、检查建设项目管理执行情况，包括是否建立建设项目议事 决策机制和审核机制，是否对项目投资实施有效控制，项目设计 变更是否履行相应的审批程序，工程款项的支付是否符合有关要 求，是否按规定办理竣工决算及组织竣工决算审计，相关资产是 否及时入账等。
6、检查合同管理执行情况，包括是否指定合同管理归口管理
行政事业单位内部控制评价与监督制度
部门，合同订立的范围和条件是否明确，是否对合同履行情况实 施有效监控，是否对合同进行登记，是否建立合同纠纷协调机制 等。
第三章 内部控制评价和监督的范围、方法和程序
第六条 内部控制评价和监督的范围包括本单位经济活动中 所有业务和业务的所有环节。
第七条 每年至少进行一次全面性的内部控制监督检查和自 我评价。此外，还可以根据具体情况不定期对内部控制开展各项 专项检查、抽查等监督检查工作。
第八条 内部控制评价和监督的方法主要有个别访谈法、实地 观察法、证据检查法、重新执行法、穿行测试法等。
第九条 本单位内部控制监督和评价的程序：
1、办公室制定监督检查工作方案，包括内部控制评价和监督 的主体范围、工作任务、人员组织、进度安排和费用预算等相关 内容，经单位领导班子会议审定后执行 。
2、办公室成立内部控制评价和监督小组，实施监督检查。
3、各科室对内部控制进行自查，形成自查报告。
4、评价和监督小组对内部控制进行现场检查，找出存在的问 题。
5、评价和监督小组编制内部控制自我评价报告，包括评价和
行政事业单位内部控制评价与监督制度
监督的总体情况，评价和监督的依据、范围、程序和方法，发现 的问题和建议。内部控制自我评价报告报单位领导班子会议审定。
6、内部控制自我评价结果应用，包括作为完善内部控制的依 据，考核评价相关工作人员的依据等。
第十条 除内部监督外，本单位还根据有关规定接受财政部 门、审计机关、纪检监察部门和上级单位的监督和检查。
第四章 附则 第十一条 本制度由办公室负责解释。
第十二条 本制度自发布之日起实施。
篇五：行政事业单位内部控制评价与监督制度
2021 年部门整体支出绩效目标表
填报单位：（盖章）
部门名称
湘潭市工伤保险服务中心
年度预算申请 （万元）
部门职能 职责概述
资金总额：302.46
按收入性质分
一般公共预算 政府性基金拨款
金额 （万元）
302.46
按支出性质分
基本支出 项目支出
金额 （万元） 221.15
81.31
纳入专户管理的非税收入拨款
其他资金 合计
302.46
合计
302.46
1、承担落实工伤保险政策相关事务性工作；
2、承担工伤保险市级统收统支和市本级工伤保险经办服务等事务性工作；
3、承担组织落实市本级工伤预防、工伤康复等事务性工作；
4、承担工伤保险调查、统计、信息等系统管理等事务性工作；
5、承担市人力资源和社会保障局交办的其他工作。
整体绩效目标
部门整体支出 年度绩效指标
1、扩面征缴任务全面完成；
2、各项工伤待遇及时、足额支付；
3、老工伤管理稳步推进。
一级指标 二级指标
三级指标
数量指标 新增参保人数（万人）
产出指标
质量指标 成本指标 时效指标
工伤保险基金安全完 整率
基本支出（万元） 项目支出（万元） 工伤待遇及时足额发
放
经济效益指标
……
指标值及单位 0.8
100% 221.15 81.31 100%
社会效益指标
……
效益指标
生态效益指标
可持续影响指 标
社会公众或服 务对象满意度
…… …… ……
财政部门审核意见
填表人：
联系电话：
填报日期：
单位负责人签字：
篇六：行政事业单位内部控制评价与监督制度
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行政事业单位内部控制评价与监督制度
第一章 总则 第一条 评价与监督是内部控制得以有效实施的保障 机制，通过对内部控制的建立与实施的有效性开展监督检查 和评价，查找和发现内部控制存在的问题，提出改进建议并 督促落实整改，一方面可以防范经济活动风险，及时堵塞漏 洞；另一方面有利于持续地完善单位内部控制体系，使内部 控制在单位内部管理中发挥更大的作用。内部控制的评价与 监督是确保内部控制建设不断完善并有效实施的重要环节， 单位内部控制评价与监督包括自我评价、内部监督和外部监 督三个层次。
第二章 内部控制自我评价 第二条 单位内部控制自我评价是指单位自行组织对 单位内部控制的有效性进行评价，形成评价结论，出具评价 报告的过程。
第三条 由单位内审部门（或由内控领导小组授权其他 部门）负责组织对单位内部控制的有效性进行评价并出具单 位内部控制自我评价报告。主要职责包括：
1.负责根据单位实际情况，针对外部监管要求及管理层 需求，编制内部控制评价计划方案；
2.负责成立评价小组，小组成员具备相应资格及业务能 力；
.
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3.下发内部控制自我评价工作通知；
4.负责给以相关部门、人员必要的培训；
5.负责指导各部门进行内部控制自我评价；
6.负责对各部门的内部控制自我评价进行检查；
第四条 内部控制自我评价主要流程包括评价准备、评 价实施、评价及整改三个部分。
1.单位评价主责部门应根据有关规定，按要求制订每年 内部控制评价工作计划并报内控领导小组批准。
2.单位评价主责部门根据年度评价工作计划，组织成立 评价工作小组，制定内部控制评价工作方案。
3.内控评价小组负责组织在全单位范围内开展内部控 制评价动员和培训。
4.根据内部控制评价工作方案，单位各部门对本部门的 控制活动进行控制评价，编写本部门内控评价报告。
5.内控评价工作小组对各部门现场测试，认定内控缺 陷。
6.内控评价工作小组根据评价结果，编写内部控制评价 报告，提交内控领导小组审议。
7.内控评价小组将审批后的内部控制评价报告下发单 位各部门，各部门根据评价及整改意见进行整改，并将整改 情况书面反馈至内控评价小组。
8.内控评价主责部门将内部控制评价相关资料进行归
.
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档保存。
第五条 内部控制自我评价是对单位内部控制有效性
发表意见，内部控制有效性包括内部控制设计的有效性和内 部控制执行的有效性。
第六条 评价报告应当对单位内部控制的有效性发表 意见，指出内部控制存在的缺陷，并提出整改建议。
第三章 内部控制的内部监督 第七条 内部监督是单位内部控制体系的重要组成部 分，也是监督与评价内部控制的有效手段。
第八条 内部控制监督施行主体有两个方面，一是内部 审计部门，侧重于从“管事”的角度进行监督；二是纪检监 察部门，侧重于从“管人”的角度进行监督，两者相互配合、 相互支持。
第九条 对单位进行内部监督的主要内容是内部控制 的建立和执行是否有效。内部控制建立的有效性，是指为实 现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且得到了恰当 的体现；内部控制执行的有效性，是指现有的内部控制按照 规定的程序和标准得到了正确执行。从单位的经济活动出 发，内部监督检查的内容主要包括以下几个方面：
1.单位层面内部控制建立和执行情况 （1）单位经济活动的决策、执行和监督是否实现有效 分离；权责是否对等；议事决策机构是否建立；重大经济事
.
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项的认定标准是否确定而且一贯执行。
（2）内部管理制度是否符合国家有关规定尤其是国家
明确的标准、范围和程序；内部管理制度是否符合单位的实 际情况。
（3）授权审批的权限范围、审批程序和相关责任是否 明确；授权审批手续是否健全；是否存在未经授权审批就办 理业务的情形；是否存在越权审批、随意审批情形。
（4）岗位责任制是否建立并得到落实；关键岗位轮岗 制度是否建立或采取了替代措施；是否存在不相容岗位混岗 的现象。
（5）内部控制关键岗位人员是否具备与其工作岗位相 适应的资格和能力。
（6）现代科学技术手段的运用和管理情况等。
2.业务层面内部控制建立和执行情况 （1）预算业务重点检查：预算编制、预算执行、资产 管理、建设项目管理等部门之间的沟通协调机制是否建立并 得到有效执行；预算执行分析机制是否建立并得到有效执 行；预算与决算相互反映、相互促进的机制是否建立并得到 有效执行；全过程的预算绩效管理机制是否建立并得到有效 执行等。
（2）收支业务重点检查：收支是否实施归口管理并有 效执行；印章和票据的使用、保管是否存在漏洞；相关凭据
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的审核是否符合要求、定期核查机制是否建立并得到有效执 行等。
（3）政府采购业务重点检查：政府采购活动是否实施 归口管理并得到有效执行；政府采购部门与财会、资产管理 部门之间是否建立沟通协调机制并得到有效执行；政府采购 申请的审核是否严格；验收制度是否建立并得到有效执行；
是否妥善保管政府采购业务相关资料等。
（4）资产管理重点检查：各类资产是否实施归口管理 并得到有效执行；是否按规定建立资产记录、实物保管、定 期盘点和账实核对等财产控制措施并得到有效执行等。
（5）建设项目管理重点检查：与建设项目相关的议事 决策机制和审核机制是否建立并得到有效执行；是否对项目 投资实施有效控制；项目设计变更是否履行相应的审批程 序；工程款项的支付是否符合有关要求；是否按规定办理竣 工决算、组织竣工决算审计；相关资产是否及时入账等。
（6）合同管理重点检查：是否对合同实施归口管理并 得到有效执行；合同订立的范围和条件是否明确；对合同履 行情况是否实施有效监控；合同登记制度是否建立并得有效 执行；合同纠纷协调机制是否建立并得到有效执行。
第十条 根据内部控制的全面性原则的要求，内部监督 检查的范围涵盖单位经济活动中所有业务和业务的所有环 节，还包括单位内部管理制度和机制的建立与执行情况，以
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及内部控制关键岗位及人员的设置情况等。
第十一条 单位对内部控制监督检查工作分为定期和
不定期两种方式。
第十二条 内部监督检查的方法 内部控制内部监督检查的方法主要有：个别访谈法、实
篇七：行政事业单位内部控制评价与监督制度
行政事业单位内部控制自我评价报告
篇一：24-行政事业单位内部控制评价-1 内部监督与评价（1） 第一节 内部监督概述 内部监督是对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评估控制的设计和运作情况，评价内部控制的有效性。
内部监督是内部控制体系中不可或缺的一部分，是内部 控制得到有效实施的有力保障，具有非常重要的地位。
内部控制本身也存在其固有的、不可避免的局限性，主 要表现为：
1. 设计良好的内部控制可能由于单位内部行使控制职 能的人员滥用职权、相互串通、蓄意营私舞弊而失去作用。
2. 内部控制是由人建立、行使的，如果单位内部行使 控制职能的人员在心理和技能上未能达到实施内部控制的 基本要求，对控制的程序、措施经常误解、误判，那么再好 的内部控制也很难充分发挥作用。
3. 单位在设计和实施内部控制时，通常会考虑成本效 益的原则。当实施某项业务的控制成本大于控制效果时，就 没有必要设置控制环节或措施，这样某些小错弊的发生就可 能得不到控制。
4. 内部控制一般都是针对常规业务设置的，且具有相
对稳定性，因此对于不经常发生或未预计到的业务，原有控 制可能不适用。
为此需要对内部控制运行情况实施必要的监督检查，发 现其不足和问题乃至于缺陷，从而完善内部控制，提高内部 控制的有效性。
第二节内部监督的方式 单位应该制定相应的管理规定，对内部控制监督检查进 行规范，以保证内部控制体系安全、稳健、有效地运行。单 位应当加强对内部控制及其实施情况的监督。内部监督的施 行方式包括日常监督和专项监督两种。
一、内部监督的施行方式 （一） 日常监督（持续性监督检查） 日常监督，即持续性监督检查，是指单位对建立和实施 内部控制的整体情况所进行的常规的、连续的、全面的、系 统的、动态的监督检查。
（二）专项监督（个别评价） 专项监督，即个别评价，是指在单位发展战略、组织结 构、经营活动、业务流程、关键岗位员工等发生较大调整或 变化的情况下，对内部控制的某一或者某些方面进行有针对 性 的监督检查。
日常监督和专项监督检查应当有机结合。
二、制定内部控制缺陷认定标准并对内部控制缺陷进行 认定和报告
行政事业单位在对内部控制进行内部监督发现内部控 制缺陷时，需要对内部控制的缺陷进行认定和报告。
为此，行政事业单位应当根据自身的实际情况，制定本 单位内部控制缺陷认定标准。
三、开展内部控制有效性的自我评价 内部控制的自我评价是对整个内部控制系统进行的评 价活动，可以等同于个别评价。
行政事业单位对内部控制 活动进行日常监督和专项监督，前者结合各项业务活动分散 进行内部监督，后者针对内部某一特定业务或某一特定领域 或部门进行局部内部监督。
由于内部控制体系是一个整 体，内部控制体系的各组成部分相互配合发挥作用，因此还 需要对内部控制整个系统整体进行评价，以论证其有效性。
第三节 内部监督的组织结构 不同的单位管理模式具有不同的内部监督机制，而不同 的内部监督机制下的内部监督组织结构也不尽相同。
一、内部审计的职能 1. 监督职能。
2. 管理控制职能。
3. 评价鉴证职能。
4. 服务职能。
二、内部审计对内部控制的监督和评价 目前，内部控制审计已成为内部审计的一项重要内容， 通过对内部控制的监督、检查，单位能够纠正和处理制度执 行过程中出现的偏差和错误，使生产经营活动按照预定的目 标和方式，在有效的控制下规范运作。
1. 内部审计对内部控制的评价和监督主要同通过以下 几条途径实现。
2. 内部审计对内部控制评价和监督的程序与方法。
行政事业单位建立的审计委员会、内部审计机构或者实 际履行内部控制监督职责的有关机构，应当根据国家法律法 规要求和单位领导的授权，采取适当的程序和方法，对内部 控制的建立与实施情况进行监督检查，形成检查结论并出具 书面检查报告。
课堂练习 [多选] 不同的单位管理模式具有不同的内部监督机制，而不同 的内部监督机制下的内部监督组织结构也不尽相同。内部审 计的职能具有（ ）。
A．监督职能 B．管理控制职能 C．评价鉴证职能 D．服务职能 显示本题答案
答案：ABCD 【答案】ABCD 【案例】“穷庙”审出“富和尚” 【案例启示】从此案中可以看到，目前在基层行政单位， 内部控制缺失的现象相当严重。行政机构拥有社会管理的权 利和提供公共服务的财政资金，没有良好的控制和监督机 制，行政权利得不到有效的制衡和限制，容易引发道德风险， 滋生腐败贪污。
第四节 内部控制评价 一、内部控制评价概述 内部控制评价是指对内部控制体系建设、实施和运行结 果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。内部 控制评价包括：过程评价和结果评价。
行政事业单位应当结合内部监督情况，定期对内部控制 的有效性进行自我评价，出具内部控制自我评价报告，以便 发现和解决内部控制过程中出现的问题。
单位应当根据国家有关法律法规和内部控制规范的要 求，结合单位实际情况，对战略目标、经营管理的效率和效 果目标、财务报告及相关信息真实完整目标、资产安全目标、 合法合规目标等单个或整体控制目标的实现进行评价。
最后根据评价分析发现内控存在的缺陷，是设计缺陷还 是运行缺陷，再从定性和定量等方面进行衡量，判断是否构
成内部控制缺陷，以及缺陷是属于一般缺陷、重要缺陷还是 重大缺陷。
二、行政事业单位内部控制评价的意义 1. 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制环境的 前提和基础。
2. 内部控制评价是行政事业单位提高风险意识，加强 风险管理的客观需要。
3. 内部控制评价是行政事业单位加强交流沟通，促进 信息对称的有效途径。
4. 内部控制评价是行政事业单位改善内部控制，加强 内部监督制约的有效手段。
三、行政事业单位内部控制评价的原则 行政事业单位实施内部控制评价，应当遵循下列原则：
1. 风险导向原则 2. 系统性原则 3. 科学性原则 4. 适用性原则 5. 客观性原则 6. 独立性原则 7. 成本效益原则 （四）内部控制评价的标准 内部控制评价的标准分为一般标准和具体标准两部分。