财政预算审计整改报告
【篇一：关于审计整改情况的报告-上海市审计局】
关于审计整改情况的报告
上海市审计局
上海市人民代表大会常务委员会：
现就2012年度本级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，向市人大常委会报告如下：
今年7月25日，市十四届人大常委会第五次会议听取了市政府《关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，7月26日进行了分组审议，并就落实审计查出问题的整改提出了审议意见。对审计揭示的问题及整改，市政府高度重视，杨雄市长于8月12日主持召开市政府第20次常务会议，专门听取关于2012年度市本级预算执行和其他财政收支审计情况的汇报，并对落实审计整改做了部署，要求对执行财政纪律不到位的问题，切实加强管理，做到越管越严；对制度本身不够完善的问题，不回避矛盾，切实研究解决。
市审计局按照市人大常委会审议意见和市政府的有关要求，认真落实市政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，切实加大对审计整改工作的跟踪检查力度，督促被审计单位认真整改审计查出的问题，促进整改落实到位。有关部门和单位认真执行审计决定，积极研究审计意见和建议，及时制定整改方案，切实采取有效措施，不断加强审计整改工作。一是加强组织领导，制定整改时间表，落实
整改责任。相关单位对审计结果高度重视，通过召开专题会议、建立审计整改工作领导小组等形式，认真研究部署审计整改工作，明确责任分工和阶段性整改目标。如，市民政局将审计报告中反映的
问题逐条分解，明确整改责任的归口部门，将整改工作划分为动员
部署、落实整改、跟踪督查三阶段，确保整改不走过场。二是注重
建章立制，完善内部管理，形成整改长效机制。相关单位将审计整
改工作作为加强自身管理的契机，对相关人员进行财经纪律和财务
知识培训，加快建立健全内部控制制度，规范预算执行和资金使用。如，市新闻出版局针对审计提出的问题，制定了多项出版物审读工
作管理办法；市委党史研究室根据审计建议，修订完善了会议申报、审批及备案制度。三是举一反三，由点及面，逐步扩大审计整改的
效应。相关单位在全系统范围内通报审计结果，要求各单位、各部
门增强对审计整改工作的认识，对审计披露的共性问题，认真对照
自查，改进工作，杜绝类似问题发生，真正将审计整改的成效落实
到实际工作中去。如，市食品药品监管局在系统内工作会议上向处
级以上干部通报审计情况，开展案例教育，对审计发现的问题进行
重点案例分析，在经费管理、课题管理、合同管理等方面加以改进。
一、市财政局组织执行市级预算、市地税局税收征管审计查出问题
和国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况
（一）市财政局组织执行市级预算审计查出问题的整改情况
1.对未根据政策变化情况督促预算单位及时调整预算的问题，市财
政局加强各项政策执行和预算执行情况跟踪，并根据新政策，督促
市就业促进中心在今年年中调整市级自谋职业城镇退役士兵社会保
险费的预算，提高财政资金使用效率。
2.对公务卡制度改革实施情况监督检查措施还不完善的问题，市财
政局在市级预算执行信息化系统中设置公务卡使用情况预警指标，
及时提醒预算单位执行公务卡报销制度规定，并加强公务卡制度改
革落实情况的考核，督促预算单位全面使用公务卡结算，提高财政
资金使用透明度。
（二）市地税局税收征管审计查出问题的整改情况
1.对部分税款征收管理不规范的问题，杨浦等5个区税务分局已于
今年1月至4月,将33户企业2012年应征入库的3.04亿元税款征
收入库，闵行等4个区税务分局征管的7户房地产开发企业已通过
汇算清缴补缴少预缴的企业所得税。
2.对部分已完成土地增值税清算的项目未按规定明确补税期限的问题，长宁等3个区税务分局征管的19户房地产开发企业中，13户
企业已将6.03亿元税款补缴入库，6户企业尚有1.8亿元税款未补
缴入库，税务部门正在催报催
缴中。
（三）国有资本经营预算收支管理审计调查发现问题的整改情况
1.对部分委托监管企业尚未纳入国有资本经营预算收益收缴范围的
问题，市财政局正会同市国资委，对委托12个部门监管的企业进行
全面梳理，逐户分析研究是否符合规定条件，逐步完善市本级国有
资本经营预算收益收缴制度。
2.对国有资本经营预算编审时间较长的问题，市财政局已明确从
2014年起正式编制市本级国有资本经营预算，并和公共财政预算实
现同步编制。市财政局将严格按照相关规定，进一步加快国有资本
经营预算编审进度。
二、部门预算执行和其他财政财务收支审计查出问题的整改情况
对审计查出的问题，市高法院、市发展改革委、市经济信息化委、
市民政局、原市卫生局、市工商局、市质量技监局、市新闻出版局、市体育局、市住房保障房屋管理局、市食品药品监管局、虹桥商务
区管委会、长兴岛开发建设管委会办公室、市社会工作党委、市委
党史研究室、市级机关教育培训中心、上海中华职业教育社等17个
预算主管部门及其下属单位高度重视，积极进行整改。截至今年9
月底，已整改问题涉及金额4.19亿元，正处于整改程序中的问题涉
及金额1.08亿元，已整改和正在整改问题涉及金额占审计
查出问题总金额的71.12%；其余问题，主要是预算编报和执行、政
府采购等方面的问题，已由相关部门承诺整改。由于当年预算已执行、采购资金已支出，相关部门采取建立健全规章制度等措施，承
诺今后将进一步强化预算管理，严格按照规定执行。具体整改情况
如下：
（一）预算编制和执行中存在问题的整改情况
1.对部分专项预算编报不准确的问题，有关部门强化预算管理制度，提高预算编制的完整性、准确性。虹桥商务区管委会已在2013年完
整编制专项发展资金预算。上海中华职业教育社已将其他收入纳入2014年度预算编报范围。市卫生计生委已要求市卫监所自2014年
起不再编报借用的16名工作人员的相关经费，由这些人员的编制所
在单位统一编报。
2.对部分项目预算编制不合理的问题，有关部门进一步细化预算项目，加强项目支出预算的前期论证，科学合理地编制专项预算，并
采取措施激活结存在预算单位的存量财政资金。市体育局结合训练
需求规律，加强对训练专项预算的评审，进一步明确训练业务专项
经费的具体预算内容和标准，努力提高预算编制的科学化水平。市
质量技监局承诺，将在以后年度有计划地将历年下拨的专项资金结
余纳入各年度预算，逐步消化历年结余资金。
3.对部分项目未严格按预算执行的问题，有关单位修订
【篇二：审计整改报告范文4篇】
审计整改报告范文4篇
审计整改工作是审计部门依据审计法规和相关规定进行审计所提出
的建议和相关的处理决定。审计整改是在审计工作之后对单位内部
的违法违纪行为和公司内部制度上存在的问题进行纠正和改善的过程,是对审计工作成果的在巩固和保证,是整个审计工作过程中非常重
要的一部分。本文是小编为大家整理的审计整改报告范文，仅供参考。
[审计整改报告范文篇一:乡镇审计整改报告]
xxx人民政府:
自收到山亭区审计局对我镇**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费方面还存在未按财经法规去做的现象。镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下:
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照行政事业单位财务规则健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴
镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇
财力。
在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着
重加强以下几个方面的工作:
一是加强财务队伍建设。组织财会人员学习财会基础知识，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的
政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。严格按照预算法的规定编制乡镇预算，坚
决杜绝虚列财政收入和支出。对村级的转移支付严格按照有关政策
规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。严格按照会计法和会计制度的规定，进一步加
强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会
计科目，进行帐务处理。1、加强专项资金的管理。对专项资金，注
重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;
对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。2、加强支出管理。要建
立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，
建立和完善费用报销制度。通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。对不真实、
不合理、不合法的票据，不予报销入帐。3、加强固定资产的管理。
对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关
帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。4、健全完善内
部控制制度。加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，
根据会计法规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计
制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。镇财政加强对预算外收费
票证的管理，建
立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。收取算外
资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算
外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算
外资金的体外循环。
[审计整改报告范文篇二:财务审计整改报告]
***政府:
年初，***审计局对我县社会保障资金的归集、管理、使用情况进行
了全面审计。针对财务管理及资金运行中存在的问题和薄弱环节，
我们对审计整改工作进行了全面的安排部署和落实，现将整改情况
汇报如下:
一、加强领导，明确整改工作责任。
市审计局反馈意见后，县政府及时召开常务会议，专门听取了财政、地税、民政、社保中心、残联等部门关于整改任务情况的工作汇报，再次分析了问题产生的根源。县长李丽同志进一步重申了审计整改
工作的必要性和重要性，并提出了明确的整改措施和时限要求，把
抓审计整改、促落实工作和县委开展的治慢工程结合起来。同时，
为确保审计整改工作的成效，成立了由政府办公室牵头，财政、审计、监察等部门配合的整改工作督查组，具体督查审计整改落实的
全部工作。
二、强化措施，抓好整改。
在县政府作出专门安排部署后，各部门、各单位对审计整改工作非
常重视，立即着手落实，并把抓落实、促发展、干到位的工作总原
则融入审计整改工作的全过程。整改详情如下:
1、针对欠缴社会保险基金的问题，一是县地税局建立了欠费单位信
息档案和欠费登记台帐，逐户了解欠缴企业经营状况;二是督促欠缴
企业拟定了清欠计划，并跟踪督促清缴;三是实行了养老、失业、医疗、工伤四项社保基金的统查统算制度，力求做到杜绝新欠，清理
陈欠，应收尽收，以更好地保护广大职工的切身利益;四是加大政策
宣传力度，利用税法宣传月、法制宣传日、税企座谈会、税法培训
会以及到企业进行税费检查等时机，广泛宣传社保基金征缴政策，
并以办税大厅电子显示屏、税务公告栏、广播电视、地税网站等媒
体多渠道、多层面进行宣传，籍以增强企业的参保意识和广大职工
的维权意识。止目前，县地税局已清缴欠费7万余元，其余欠缴部
分已经列出清欠计划，正在加大力度清收。
2、针对行政事业单位未按规定比例核征养老保险基金的问题，上
半年我县已制定补征计划，现正在进一步加大工作力度，力争在年
底前补齐上年欠征部分，确保今年的养老保险基金审核征收到位。
3、针对两金未全额缴入财政专户的问题，审计结束后，县财政局
已将过渡账户内的两金全部转入财政专户。同时撤消了两金过渡专户，修订了管理该项资金股室的工作职责，完善了相关的监管措施
和办法。
4、针对社保存量资金保值增值的事项，县财政局按照财政制度的
规定，对存量资金重新考虑设定了增值计划，使职工的养命钱稳步、快速增值。
5、针对县民政局将公益金支出赞助费4500元的问题，审计结束后，已冲减了相关账务，归还了公益金。
6、针对低保对象管理方面出现的情况，县民政部门又对全县的低
保对象重新进行了核查登记，对个别不完全符合标准的低保对象已
全部清退，对低保对象实行了个案化管理，规范了低保对象的档案
管理工作，整个整改工作现已全部结束。同时明确了今后将坚持动
态管理、有进有出的原则，管好、用好社保资金。
7、对县残联未足额收缴残疾人就业保障金的问题，今年，我县已
改由地税部门征收，极大地提高了该项资金的征收率。止目前共收
缴残疾人保障金近9万元，较上年增长近5倍。
三、规范资金运行，建立长效机制。
为进一步规范社保等民生资金的安全运行及保值增值，保证少出或
不出问题，我县将把审计整改意见的落实、纠正工作作为一个新的
起点，把民生资金管好、用好，把民生问题解决好。今后我们将从
以下三方面抓起:
一是坚持社保资金收得齐、管得住、用得好的工作总要求，全面完
善社保资金征管机制及体系建设工作，采取一切可行措施抓好清欠
工作，遏制旧欠未缴、新欠又累现象的发生，确保社保资金链的安
全运行及残疾人就业保障金的足额收缴。
二是把解决民生问题列入县政府的重要议事日程，进一步调整财政
支出结构，保证城乡低保、再就业、医保、合作医疗等各项重点支
出的需要，确保用于社会保障方面的资金投入随着社会经济的发展
而逐年递增。
三是严格执行社会保障资金管理制度和规定，全面落实社会保障财
务制度。按照社会保障财务制度的要求，进一步完善社会保障资金
监管体系，切实加强社会保障和再就业资金的财务管理和监督工作，把日常性的监督检查工作作为规范社保资金运行的有效手段抓紧、
抓实、抓出成效。
[审计整改报告范文篇三:财务审计整改报告]
为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队审计整改年活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展审计整改年活动以来。取得了一定的工作实效，基本达到了预期的目标。现将我大队审计整改年活动自查自评
情况总结如下:
一、审计整改年活动中所取得的成绩
【篇三：2015单位审计整改报告范文】
2015单位审计整改报告范文
篇一
我代表市人民政府，向市四届人大常委会第十二次会议报告2013年审计工作报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作
市四届人大常委会第九次会议审议了《关于2012年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况
(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。2013年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间和部分专项工作任务
确定时间存在差异造成的。我市部门预算编制时间较早，一般于每
年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市
维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一
定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情
况已单独向人大汇报。今年将督促有关部门提前做好专项资金项目
准备工作，争取2014年相关支出和部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元
问题。今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，
研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落
实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上
门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不
准参加新的土地招拍挂等措施。对无任何理由长期拖欠国土出让收
入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回
国土出让收入欠款2451.57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：2012年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，2012年度欠缴18848万元，欠缴
单位2个。14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团
公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠
缴16650万元，占欠缴总额的43%。10月8日和10月17日，市
政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽
快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资
开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府
性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。2012年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专
户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收
入分解、净收入上缴国库”征管模式。从2012年起，市级国土出让
收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡
镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结
算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算
管理。至2012年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是2012年前发生的未结算支付的预付款和保
证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出
让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。今年以来，加大了这部分资金的清理力度， 1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从2013年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政
国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将
予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至2012年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余
额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税
收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。以上“待查
收入”已于2013年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性
基金收入，已整改落实到位。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。主要是特
设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。这部分结
余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但
未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是
零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资
金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;
七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局
多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行
了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。一是加
强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四
是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。同时，拟在编制2014年部门预算时，将2013年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例
时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
推荐访问: 企业财务审计整改报告 整改 工作报告 财政预算