CW-01
财务系统
CW-01关于会计记帐处理流程（手工）CW-01-01帐簿登记
CW-01-02科目汇总
CW-01-03报表编制
CW-02关于电算化会计记帐处理流程CW-02-01工作权限
CW-02-02软件管理
CW-02-03系统维护
CW-02-04凭证录入
CW-03关于税金
CW-03-01核算
CW-03-02预提
CW-03-03申报纳税
CW-03-04合理避税
CW-03-05证照年检
CW-04关于经济业务财务处理
CW-04-01审批权限
CW-04-02原始单据审核
CW-04-03记帐凭证填制
CW-05关于成本费用
CW-05-01部门成本核算
CW-05-02费用标准、指标的拟定和管理CW-05-02A招待费用
CW-05-02B差旅费用
CW-05-02C通讯费用
CW-05-02D广告费用
CW-05-02E礼品费用
CW-05-03F产品定价和调价
CW-06关于应收帐款
CW-05-03信用期
CW-05-04核对账目
CW-05-05催款
CW-05-06帐龄分析及坏帐准备
CW-07关于会计档案
CW-07-01整理、装订
CW-07-02保管、归档
CW-08关于支票
CW-08-01申购
CW-08-02申领
CW-08-03保管
CW-09关于现金结算
CW-09-01收款
CW-09-02提现
CW-09-03付现
CW-09-04帐簿登记与现金盘点
CW-09-05现金日报表
CW-10关于银行结算
CW-10-01支票签发
CW-10-02印章管理
CW-10-03银行票据办理CW-10-04帐簿登记
CW-10-05银行存款日报表CW-10-06核对帐目
CW-11关于财务预算分析CW-11-01预算差异分析CW-11-02执行结果分析
CW-12关于财务计划分析CW-12-01实施分析
CW-12-02执行结果分析
CW-13关于成本预测分析CW-13-01结构分析
CW-13-02控制分析
CW-13-03结果分析
CW-14关于费用分析
CW-14-01制造费用分析CW-14-02销售费用分析CW-14-03管理费用分析CW-14-04财务费用分析
CW-15关于成本分析
CW-15-01人力（劳动）成本分析CW-15-02比价分析
CW-15-03销售成本分析
CW-15-04主营业务资金利润率分析CW-15-05辅营业务综合成本分析CW-15-06辅营业务资金利润率分析CW-15-07原料、辅料成本分析
CW-15-08单位产品费用率分析
CW-16关于报表分析
CW-16-01财务报表综合分析
CW-16-02管理报表分析
CW-17关于重大经济活动财务分析CW-17-01企业合并
CW-17-03兼并
CW-17-02企业上市
CW-17-04出租、转让资产
CW-17-05大型投招标活动
CW-18专项资金使用及其结果分析
CW-19关于预算
CW-19-01年度预算
CW-19-01A准备
CW-19-01B调整
CW-19-01C汇总
CW-19-01D分解下达
CW-19-02月度预算
CW-19-02A调整
CW-19-02B下达
CW-19-03执行结果统计
CW-20关于计划
CW-20-01拟定
CW-20-02批准实施
CW-20-03施行结果
CW-21关于商务审核
CW-21-01经济合同
CW-21-01A范本拟定
CW-21-01B合法性审核
CW-21-02商务活动计划审核CW-21-02A大型考察
CW-21-02B大型会议
CW-21-03固定资产
CW-21-03A购置方案
CW-21-03B处理方案
CW-22关于信用控制
CW-22-01供货方
CW-22-01A信用审核
CW-22-01B信用等级的评定
CW-22-02客户
CW-22-02A信用证证件审核CW-22-02B信用等级审核
CW-22-02C信用等级评估
CW-22-03应收帐款的审核批准CW-23关于固定资产
CW-23-01台帐建立与登记
CW-23-02编号、建卡
CW-23-03资产核定
CW-23-04报表编制
CW-23-05使用效果分析
CW-23-06保险办理
CW-23-07日常养护
CW-23-08报修、毁损处理
CW-24关于在用物资
CW-24-01帐目的登记
CW-24-02定期核对
CW-24-03移交手续
CW-24-04报失、报损
CW-25 关于商品、材料物资CW-25-01入库
CW-25-01出库
CW-25-02仓储管理
CW-25-03合理库存分析
CW-25-04库存预警采购申请
CW-26关于财务盘点
CW-26-01财务盘点
CW-26-02在用物资盘点
CW-26-03商品盘点
CW-27关于验收
CW-27-01验收程序
CW-27-02验收人员
CW-27-03验收结果处理
财务系统管理模式调研提纲（集团CS-）
一、集团财务系统：
部门名称：上级部门
下级部门：
是否下设财务总监：是□否□
各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是□否□
若纳入集团财务系统管辖：（请附图）
分级企业的财务系统是否独立核算：是□否□
分级企业主管会计是否是总公司委派：是□否□
集团财务系统工资总额是多少
集团年生产量多少
集团年销售量多少
二、部门职能：
1是否对集团企业成员的生产成本纳入集团财务进行统一核算：是□否□
2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：
报表□电子文档□其他方式：
3.每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是□否□
4.每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是□否□
5.企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：
A文件名称及文件编号
B文件名称及文件编号
C 文件名称及文件编号
D文件名称及文件编号
E文件名称及文件编号
6.企业目前尚缺那些相关制度及文件：
7.企业财务系统机构图：有□无□（请附图）
8.企业财务制度实际执行情况:
a.有效□
b.一般□
c.困难□
d.□
建议乙方的提供文件
名称：
三、会计
1.财务年度预算执行情况的统计和管理：有□无□
甲方相关制度或文件名称：文件编号实际执行情况:
a.有效：□
b.一般□
c.困难□
d.未执行
是否需要相关培训：有□无□
制度履行是否需建立相关的监督机制：有□无□
相应的机构图
甲方要求：
2.财务年度预算调整的组织工作：有□无□
甲方相关制度：有□无□
甲方相关文件名称文件编号或位置
3.财务计划的拟定：有□无□
企业执行财务计划情况:
a.有效：□
b.一般：□
c.困难：□
d.未执行□
4.财务计划指标分配的组织工作
请附：计划指标分配表和说明
实际执行情况: a.有效□ b.一般□ c.困难□ d.未执行□
甲方要求：
5.财务年度计划的分解：有□无□
甲方相关制度：有□无□
实际执行情况: b.一般□ c.困难□ d.未执行□
有什么难题，举事例说明：
6.财务年度计划执行情况的统计和管理：有□无□
实际执行情况: b.一般□ c.困难□ d.未执行□
7.财务年度计划调整的组织工作：有□无□
财务年度计划调整的制度：有□无□
实际执行情况: b.一般□ c.困难□ d.未执行□
8.财务账项的核算和管理：有□无□
当前负责部门责任岗位
9..编制会计报表，为生产和经营提供及时准确的数据：有□无□甲方的特殊要求：
10.调帐和查帐：有□无□
11.内部核算和报表：有□无□
12.参与产品定价和调价：有□无□
13.参与各种费用标准指标的拟定和管理：有□无□
14.参与各种成本计划和管理：有□无□
15.合理避税的计划拟订和实施：有□无□
16.拟定利润分配方案：有□无□
17.磨账账务处理：有□无□
18.会计资料的立卷、归档：有□无□
19.会计电算化的运用和管理：有□无□
20.辅营业务帐项审核：
a).组织和实施内部审计：是□否□
b)外加工账务审核：是□否□
c)辅营业务账项审核：是□否□
21.组织和实施财务盘点：是□否□
. 22.组织和实施财务检查：是□否□
23组织和实施内部审计：是□否□
四、出纳
1．申购发票、支票：是□否□
2．开具发票、支票：是□无□
3．保管发票、支票：是□无□
4．识别现金和审核票据：是□无□
5．收款、付款：是□无□
6．存款、提款：有□无□
7．收支外汇：有□无□
8.办理各项报销业务：有□无□
9.产品销售的财务结算：有□无□
10.行日记账的记账和结账：有□无□
11.每天进行现金盘点、报现金日报表：有□无□
12.随时查询银行存款余额：有□无□
13.发放工资、奖金、红利：有□无□
14.磨账的款项收支：有□无□
15.填制记账凭证：有□无□
16.办理借款手续：有□无□
17.现金日记账的记账和结账：有□无□
18.银行日记账的记账和结账：有□无□
19.每月同银行对账：是□否□
20.每天进行现金盘点、报现金日报表：是□否□
21.保管现金：有□无□
五、财务分析
企业负责财务分析的部门；
企业财务分析有无培训要求：有□无□
董事长、总经理是否经常过问各类财务分析结果：是□否□
通过什么方过问财务分析：电子文档□书面呈报□口头汇报□（一）对生产运营状况进行财务预算、审核分析：是□否□
进行财务预算、审核分析有无困难：有□无□
甲方要求：
（二）对财务预算实施分析：是□否□
进行财务预算实施分析有无困难：有□无□
甲方要求：
附：详述或图
（三）对财务预算结果分析：是□否□
进行财务预算结果分析有无困难：有□无□
甲方要求：
附后详述或图
相关数据和事例：
附：详述或图
（四）财务计划审核分析：是□否□
进行财务计划审核分析有无困难：有□无□
甲方要求：
（五）财务计划实施分析：是□否□
进行财务计划实施分析有无困难：有□无□
甲方要求：
事例：
（六）财务计划结果分析：是□否□
进行财务计划结果分析有无困难：有□无□
甲方要求：
财务报表综合分析：有□无□财务检查结果分析：有□无□
财务审计结果分析：有□无□专项资金使用及其结果分析：有□无□（七）成本预测分析：有□无□
进行成本预算分析有无困难：有□无□
甲方要求：
（八）成本结构分析：有□无□
进行成本结构分析有无困难：有□无□
是否需要培训：是□否□
甲方要求：
附：详述或附图
相关数据和事例：
（九）成本控制分析：有□无□
进行成本控制有无困难：有□无□
甲方要求：
企业现存的成本漏洞有那些：
减低企业生产、流通成本的出路有那些：
（十）成本结果分析：有□无□
生产费用分析：有□无□包装费用分析：有□无□
采购费用分析：有□无□单位产品费用率分析：有□无□仓储费用分析有：有□无□运输费用分析有：有□无□
销售费用分析：有□无□服务费用分析：有□无□
维修费用分析：有□无□综合费用分析：有□无□
购置费用分析：有□无□公关费用分析相关检查：有□无□人力培养费用分析：有□无□人力招聘费用分析有：有□无□工资费用分析：有□无□人力（劳动）成本分析：有□无□外加工费用分析：有□无□折旧费用分析：有□无□
是否需要相关培训：有□无□资产租赁费用分析：有□无□
管理费用分析：有□无□综合费用分析：有□无□
甲方要求：
（十一）产品科研开发费用分析：有□无□
甲方要求：
（十二）广告费用分析：有□无□
当前负责部门
责任岗位
相关数据（）
事例：
甲方要求：
（十三）资金利用率分析：有□无□
当前负责部门责任岗位
（十四）人力劳动成本分析：有□无□
（十五）借款利息分析：有□无□
（十六）比价分析：有□无□
（十七）辅营业务综合成本分析：有□无□
（十八）辅营业务资金利润率分析：有□无□
（十九）重大经济活动财务分析：
三、财务管理
（一）集团企业各级财务部门的管理制度
企业有关财务管理的规定有那些：
企业负责财务管理的部门是：
企业财务人员是否经过严格的培训：有□无□
企业财务在那些方面需求指导：
制度问题□管辖权问题□人力资源问题□领导间扯皮问题□（二）、财务核算
1．调账和查账
2．内部核算和报表
3．参与产品定价和调价
甲方要求：
4．各种费用标准、指标的拟定和管理
甲方相关制度
甲方要求：
5．各种成本计划和管理
甲方要求：
6.合理避税的计划拟定和实施：有□无□
7.会计电算化的运用和管理：有□无□
8.集团企业各级财务部门在业务上是怎么进行对接的
9.大企业的资金运作有什么特殊性
10.管辖权设在那一级的财务部门：
总公司□上一级公司□同一级公司□
四、物资管理
1．物资帐目的登记：有□无□
2．物资帐目的定期核对：有□无□
3．物资的存放：有□无□
4．物资的折旧：有□无□
5．物资的养护：有□无□
6．物资的报失、报损：有□无□
7．固定资产的核定：有□无□
8．编制固定资产报表：有□无□
9．固定资产的清查盘点：有□无□
10．固定资产使用效果分析：有□无□
11．固定资产的编号、建卡：有□无□
12．固定资产台帐的登记：有□无□
13．固定资产有关保险手续的办理：有□无□
14．在用物资台帐的登记：有□无□
15．在用物资领用登记：有□无□
16．在用物资的清查盘点：有□无□
17．在用物资移交手续的办理：有□无□
18．在用物资报损、报失处理：有□无□
19．到货物资合同审核：有□无□
20．到货物资验收的组织工作：有□无□
21．入库物资搬运：有□无□
22．出库物资搬运：有□无□
23．物资的定盘点：有□无□
24．物资的出库登记：有□无□
25．合理库存分析
26．库存预警采购申请：有□无□
五、商务审核
1．专项审核：有□无□
2．商务合同审核：有□无□
3．商务活动计划审核：有□无□
4．企业社会活动费用审核：有□无□
5．企业项目费用审核：有□无□
6．企业培训费用审核：有□无□
7．审核固定资产购置、处理方案：有□无□
8．审核大型考察和大型会议费用预算
针对上述八项审核甲方要求：
六、信用控制
1．供货方信用审核和实际信用等级的评定：有□无□甲方要求：
2．客户信用等级审核和认定：有□无□
3．本企业信用申办及证照办理：有□无□
4．客户信用证证件审核：有□无□
5．应收帐款的审核批准：有□无□
6．信用合同的签定：有□无□
财务系统管理模式调研提纲（CS-）
一、企业财务系统：
部门名称：上级部门
下级部门：
是否下设财务总监：是□否□
各分支机构的财务系统是否纳入企业集团总公司财务系统管辖：是□否□企业财务系统机构图：（请附图）
分公司的财务系统是否独立核算：是□否□
分公司主管会计是否是总公司委派：是□否□
本企业工资总额是多少
年生产量多少
年销售量多少
二、部门职能：
1是否对集团企业成员的生产成本纳入集团财务进行统一核算：是□否□2集团财务系统通过什么方式了解集体的生产经营状态：
报表□电子文档□其他方式：
3.每日的生产、销售、经营、进度是否纳入电算化管理：是□否□
4.每日的生产量、库存量、销售量是否呈报总经理审核：是□否□
5.企业现有的财务制度名称（或者电子文档）是：
A文件名称及文件编号
B文件名称及文件编号
C 文件名称及文件编号
D文件名称及文件编号
E文件名称及文件编号
6.企业目前尚缺那些相关制度及文件：
7.企业财务系统机构图：有□无□（请附图）
8.企业财务制度实际执行情况:
a.有效□
b.一般□
c.困难□
d.□
建议乙方的提供文件
名称：
三、会计
1.财务年度预算执行情况的统计和管理：有□无□
甲方相关制度或文件名称：文件编号实际执行情况:
a.有效：□
b.一般□
c.困难□
d.未执行
是否需要相关培训：有□无□
制度履行是否需建立相关的监督机制：有□无□
相应的机构图
甲方要求：
2.财务年度预算调整的组织工作：有□无□
甲方相关制度：有□无□
甲方相关文件名称文件编号或位置
3.财务计划的拟定：有□无□
企业执行财务计划情况:
a.有效：□
b.一般：□
c.困难：□
d.未执行□
4.财务计划指标分配的组织工作
请附：计划指标分配表和说明
实际执行情况: a.有效□ b.一般□ c.困难□ d.未执行□
甲方要求：
5.财务年度计划的分解：有□无□
甲方相关制度：有□无□
实际执行情况: b.一般□ c.困难□ d.未执行□
有什么难题，举事例说明：
6.财务年度计划执行情况的统计和管理：有□无□
实际执行情况: b.一般□ c.困难□ d.未执行□
7.财务年度计划调整的组织工作：有□无□
财务年度计划调整的制度：有□无□
实际执行情况: b.一般□ c.困难□ d.未执行□
8.财务账项的核算和管理：有□无□
当前负责部门责任岗位
9..编制会计报表，为生产和经营提供及时准确的数据：有□无□甲方的特殊要求：
10.调帐和查帐：有□无□
11.内部核算和报表：有□无□
12.参与产品定价和调价：有□无□
13.参与各种费用标准指标的拟定和管理：有□无□
14.参与各种成本计划和管理：有□无□
15.合理避税的计划拟订和实施：有□无□
16.拟定利润分配方案：有□无□
17.磨账账务处理：有□无□
18.会计资料的立卷、归档：有□无□
19.会计电算化的运用和管理：有□无□
20.辅营业务帐项审核：
d).组织和实施内部审计：是□否□
e)外加工账务审核：是□否□
f)辅营业务账项审核：是□否□
21.组织和实施财务盘点：是□否□
. 22.组织和实施财务检查：是□否□
23组织和实施内部审计：是□否□
四、出纳
1.申购发票、支票：是□否□